关于无锡先导智能装备股份有限公司 申 请 向 特 定 对 象 发 行 股 票 的 审 核 中 心 意 见落实函（审核函〔2020〕020155 号） 的回复 天职业字[2020] 35195 号 目 录 审核中心意见落实函回复 1 关于无锡先导智能装备股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核中心 意见落实函（审核函〔2020〕020155 号）的回复 天职业字[2020]35195 号 深圳证券交易所： 根据贵所《关于无锡先导智能装备股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见落实函》（审核函〔2020〕020155 号）的要求，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下称“会计师”）对会计师就无锡先导智能装备股份有限公司（以下称“先导智能”、“发行人”、“申请人”）相关问题进行了核查和落实，现就审核中心意见落实函涉及问题的核查和落实情况逐条说明如下： 问题一 1、关于本次募投项目，请发行人就下列事项补充说明或披露： （1）补充说明“先导工业互联网协同制造体系建设项目”与前次募投项目中信息化智能化升级改造项目的联系和区别，并结合公司现有的主营业务、项目建设内容和市场、技术、人才储备、经验等情况说明实施本次募投项目必要性、合理性和可行性，是否存在重复建设情形；（2）补充说明自动化设备生产基地能级提升项目、先导工业互联网协同制造体系建设项目、锂电智能制造数字化整体解决方案研发及产业化项目中无形资产购置的明细内容、主要供应商，是否涉及进口，是否存在进口受限情形，并说明采购必要性；（3）本次募投项目中，除自动化设备生产基地能级提升项目建设期为 2 年外，其余项目的建设 期基本都为 3 年，但营业收入及盈利预测开始年份从 T 年到 T+3 年不等，请补 充说明效益预测期的确定依据，各募投项目产品的销售单价、销量的确定依据及合理性。 请保荐人和会计师核查并发表明确意见。 【回复】 一、补充说明“先导工业互联网协同制造体系建设项目”与前次募投项目中信息化智能化升级改造项目的联系和区别，并结合公司现有的主营业务、项目建设内容和市场、技术、人才储备、经验等情况说明实施本次募投项目必要性、合理性和可行性，是否存在重复建设情形 （一）“先导工业互联网协同制造体系建设项目”与前次募投项目中信息化智能化升级改造项目的联系和区别 先导工业互联网协同制造体系建设项目的具体内容主要包括： 1、以打造锂电池高端智能装备生产制造的智能工厂为目标，建立智能工厂建设的系统仿真模型； 2、搭建工业总线、无线传感网、5G 网络、互联网多网融合的工厂网络，覆盖各工序关键设备和终端接入； 3、建立高度协同信息化集成系统（PDM、SCADA、MES、ERP、SCM、CRM、WMS 等），保证全生命周期生产数据完整性、互操作性和可追溯性； 4、建立信息安全保障系统、健康安全环境监控系统，各个分系统既独立实施又有集成共享； 5、建立工艺库、知识库和专家库，大幅缩短产品研制周期，提升锂电装备的性能一致性、降低产品不良品率。 具体如下图所示： 前次募投项目中信息化智能化升级改造的具体内容主要包括： 1、数字云平台升级：2016 年，公司与 IBM 合作建立了“先导云”和大数 据中心，随着业务扩张及客户增加，通过前次可转债的募集资金投入，对原有数字云平台进一步升级，以加强数据处理能力及对于技术图纸的管理。 2、信息技术及信息安全改造：针对公司产品类型日趋复杂、协同研发日趋紧密、信息技术安全及保密性要求日趋重要的背景，对原有信息技术及信息安全系统升级改造，强化核心技术的保密等级。 如上所述，在建设内容方面，前次募投项目主要为数字云平台升级以及信息安全改造，投入方向较为单一明确，本次募投项目为构建智能车间，通过加强对数据的分析与利用，促进各生产环节间的协同配合，实现人、机、物的全方位互联；在业务流程方面，前次募投项目系对原有数字云平台或信息安全系统的升级，不会因此改变公司原有运营管理流程和生产研发模式，本次募投项目涉及对工序过程、工艺过程、组织过程、工作方式的梳理与优化，依据数字化工厂建设的要求，通过数据监控、采集、仿真以及关键流程节点分析对业务流程进行调整；在实施人员方面，前次募投项目主要参与部门为 IT 部门和研发部门，本次募投项目除 IT 部门和研发部门外，由于涉及业务流程优化，各主要事业部、生产部门、售后服务部门、财务部等职能部门均会参与。因此，本次募投项目与前次募投项 （二）结合公司现有的主营业务、项目建设内容和市场、技术、人才储备、经验等情况说明实施本次募投项目必要性、合理性和可行性，是否存在重复建设情形 1、主营业务情况及项目建设内容 公司专业从事高端自动化成套装备的研发设计、生产销售，为锂电池、光伏电池/组件、汽车、薄膜电容器等节能环保及新能源产品的生产制造商提供高端全自动智能装备及整体解决方案。其中，公司在锂电池设备、光伏电池和组件、3C 领域拥有国际及国内一线客户，核心产品已形成进口替代。公司作为全球高端锂电池设备及整体解决方案的领先企业，把握锂电池行业发展的大趋势，推动锂电池整体解决方案的数字化升级，巩固核心产品及其服务的优势竞争力，为客户持续创造附加值。 本次募投项目为构建智能车间，主要是通过加强对数据的分析与利用，促进各生产环节间的协同配合，实现人、机、物的全方位互联。公司主营业务是高端装备制造，与本次募投的智能车间及工业互联具有一定的共通性，有助于本次项目的实施。 2、募投项目相关的技术储备 公司是一家高新技术企业、两化融合示范企业、国家创新型企业。掌握装备感知、视觉开发、机器人控制、AGV 技术、物流集成、工业数据采集和大数据分析等技术。在行业内先导智能具有较强的研发实力与技术服务能力，截至 2020 年 6 月末，公司及全资子公司累计获得国家授权专利 1,025 项，其中 2019 年和 2020 年 1-6 月分别获得授权专利技术 381 项和 207 项。公司日常经营中注重数据 的采集，通过链接人、机器和数据，实现工业系统与高级计算、分析、传感技术及互联网的高度融合，公司在制造业领域的经验以及积累的对于设备生产制造工艺的理解，为本项目的建设和运营奠定了坚实的基础。 3、募投项目相关的人才储备 公司拥有研发工程师 2,100 余人，并建立起了智能感知团队、视觉开发团队、 智能物流团队、仿真分析团队等。公司现有智能制造工程技术人员 200 余人，拥 有一定的系统集成软件开发能力。随着多年的成长和转型，在扎实的智能制造基 础上，公司已拥有一批高学历、具有扎实技术和研发背景、专业经验丰富的研发 与制造团队，为本项目的成功实施提供了稳定的技术和人力资源。 4、已有信息化项目的建设经验 近年来，公司承担的信息化建设的科研项目如下表所示： 项目类别 项目名称 主管部门 2017 江苏省大中型互联网提升项目 先导智能两化融合互联网提升项目 江苏省经信委 2018 无锡市信息产业（软件和云计 面向高度集成智能化管理的锂电池 无锡市经信委 算）项目 焊接卷绕成套装备信息系统研发 2018 江苏省工业互联网标杆工厂 新一代高端动力锂电池装备智能制 江苏省工信厅 造工厂 2019 智能制造系统解决方案供应商 数字车间集成：动力电池 工信部装备工业司 2019 江苏省智能工厂 - 江苏省工信厅 公司始终注重智能制造及工业互联网领域的建设，参与过江苏省经信委、江 苏省工信厅、工信部装备工业司的信息化科研项目，积累了相关的信息化建设经 验。 5、本次募投项目的必要性、合理性和可行性 （1）解决非标装备行业生产成本高、质量管控难的痛点难点 公司生产的设备属于离散型非标准化装备，具有高度定制、技术复杂、小批 量多品种等特点，由此带来生产成本高、质量管控难的痛点难点，非标装备制造 企业也普遍存在智能化程度低、产能规模提升难的瓶颈。公司已成长为锂电池设 备的领军企业，并在积极拓展下游业务领域，后续要在已有规模的基础上进一步 发展，适应新增订单快速增长带来的生产、管理压力，亟需在管理模式、业务经 营模式上不断优化，系统、科学地进行智能制造的开拓性工作。 （2）适应人员快速增长，进一步提升人均效益的需要 报告期内，公司人员由 2017 年末的 3,529 人快速增长至 2019 年末的 6,759 人，复合增长率为 38.39%。人均创造的营业收入 2019 年为 69.30 万元，离公司 的内部目标尚有一定距离。如要在人员快速增长的情况下，相应地保持规模和效 益的同步、稳健、快速增长，既需要相应的制度和管理机制，也需要有匹配的系统和模式支持，以充分提升管理的效率。 （3）基于非标装备企业特点实现高效供应链管理的需要 先导智能产品为定制化生产模式，以订单为导向进行生产，产品型号、规格等均不相同。公司对外采购的内容既包括标准件采购、原材料采购，还包括大量的外协加工，由此带来两类问题：①公司的供应商数量较普通制造企业大幅增加；②不同外协厂商加工的内容、种类、难度存在差异，既不符合精益管理的要求，也难以统一进行管理、分析和诊断。通过本次募投项目，可以强化供应商加工信息收集、反馈、整理和处理运作体系，增加了公司与供应商之间的链接、便于公司更好地管理。 综上所述，本次募投项目致力于解决非标装备行业生产成本高、质量管控难的痛点、提升人均效益、实现高效供应链管理，具有必要性；公司具备相应的技术储备、人才储备，募投项目建设具有合理性；公司近年来已承担了一部分信息化建设的科研项目，募投项目建设具有可行性。 二、补充说明自动化设备生产基地能级提升项目、先导工业互联网协同制造体系建设项目、锂电智能制造数字化整体解决方案研发及产业化项目中无形资产购置的明细内容、主要供应商，是否涉及进口，是否存在进口受限情形，并说明采购必要性 （一）自动化设备生产基地能级提升项目 自动化设备生产基地能级提升项目采购无形资产合计仅为 300 万元，主要用于配套的智能仓储与物流软件和办公软件，智能仓储与物流软件由国内软件厂商提供，相关办公软件均为通用型软件，不存在进口受限的情况。 （二）先导工业互联网协同制造体系建设项目 先导工业互联网协同制造体系建设项目采购的无形资产如下表所示： 单位：万元 类别 明细 数量 单价 总额 主要供应商 采购国家/ 是