河南柴油机重工有限责任公司审计报告及财务报表 信会师报字[2018]第ZE10901号 河南柴油机重工有限责任公司 审计报告及财务报表 （2016年1月1日至2018年8月31日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-3 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-14 财务报表附注 1-97 审计报告 信会师报字[2018]第ZE10901号 河南柴油机重工有限责任公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河南柴油机重工有限责任公司（以下简称河柴重工）财务报表，包括2016年12月31日、2017年12月31日、2018年8月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度、2017年度、2018年1-8月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了河柴重工2016年12月31日、2017年12月31日、2018年8月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度、2017年度、2018年1-8月的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于河柴重工，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层对财务报表的责任 河柴重工管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估河柴重工的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对河柴重工持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致河柴重工不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 河南柴油机重工有限责任公司 财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 （1）企业注册地、组织形式和总部地址 河南柴油机重工有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”），原国营四�七厂，成 立于2007年6月29日，注册资本为76,493万元。 法定代表人：刘丕人； 统一社会信用代码：914103006634395595； 注册地址：洛阳市涧西区中州西路173号。 （2）企业的业务性质和主要经营活动 公司经营范围：内燃机及配件、电器机械及器材、输配电及控制设备、金属材料及 制品、塑料门窗及制品、金属工具、金属加工机械、通用零部件的制造，销售；金 属表面热处理及加工；金属、有色金属锻压加工；技术贸易；技术服务；从事货物 和技术进出口业务（国家有专项规定应审批方可经营或禁止进出口的货物和技术除 外）；房屋租赁。 （3）母公司以及集团总部的名称 本公司的母公司为中国船舶重工集团动力股份有限公司，最终母公司为中国船舶重 工集团有限公司。 （4）财务报告的批准报出 本公司财务报告经董事会于2018年12月10日批准报出。 （5）营业期限 本公司的营业期限为：2007年06月29日至2056年06月30日。 (二) 合并财务报表范围 截至2018年8月31日止，本公司合并财务报表范围内各级子公司如下： 是否纳入合并财务报表范围 子公司名称 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 洛阳河柴齐耀铸造有限公司 否 是 是 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在 其他主体中的权益”。 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则――基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备”、“三、（十六）固定资产”、“三、 （十九）无形资产”、“三、（二十五）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为12个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数所有者权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： �。�这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ��．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； �＃�一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； �ぃ�一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一)应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 对单项金额重大的应收款项单独计提减值准备，单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 金额与性质无上述特点的应收款项，及单独测试未减值的单项 金额重大的应收款。 其他方法 关联方、内部备用金、保证金等不计提坏账准备的应收款 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 0.5 0.5 1－2年 5 5 2－3年 10 10 3－4年 20 20 4－5年 50 50 5年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 关联方、内部备用金、保证金等 不计提坏账准备的应收款 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：可能存在全额收不回来的情况。 坏账准备的计提方法：按确定收不回来的金额计提。 (十二)存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按个别认定法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法或五五摊销法； （2）包装物采用一次转销法或五五摊销法。 (十三)持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 (十四)长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十五)投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。 (十六)固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20－40 3-10 2.25―4.85 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 机器设备 年限平均法 10－17 3-10 5.29―9.70 运输设备 年限平均法 5－12 3-10 7.50―19.40 电子设备 年限平均法 5 3-10 18.00-19.40 其他设备 年限平均法 5－10 3-10 9.00―19.40 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十七)在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十八)借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 (十九)无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 软件 5-10年 可使用年限 土地使用权 50年 工业用地年限许可 专利权 10年 可使用年限 非专利技术 10年 可使用年限 商标权 10年 可使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (二十)长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十一)长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 (二十二)职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十三)预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十四)股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件] 等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可 行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授 予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公 允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负 债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相 关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。 (二十五)收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 （1）销售商品 公司销售柴油机及配套产品，产品通过公司自行承运或客户自提方式运抵购货 方后，公司委派技术人员负责设备的安装和调试，调试成功并经客户验收后确 认收入。 （2）技术收入 在整个技术服务结束后并收到评估验收报告后，确认收入。 (二十六)政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 与收益相关的政府补助：在收到款项时确认； 与资产相关的政府补助：在相关资产开始摊销时，根据摊销年限确认当期政府 补助。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十七)递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十八)租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十九)终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (三十)其他重要会计政策和会计估计 无。 (三十一)重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要 影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整 已履行 2016年度税金及附加项目金额 为“税金及附加”项目。 3,098,504.65元。 （2）将自2016年5月1日起企业经营活动发 生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花 2016年度调增税金及附加本年金 税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项 已履行 额2,184,457.44元，调减管理费用 目，2016年5月1日之前发生的税费不予调整。 本年金额2,184,457.44元。 比较数据不予调整。 （2）执行《企业会计准则第42号――持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》、《企业会计准则第16号――政府补助》和《财政部关于修订印发一 般企业财务报表格式的通知》。 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号――持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号――政府补助》，修订后的 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也 要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的 财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 列示持续经营净利润2017年度金额 （1）在利润表中分别列示“持续经 25,593,315.22元；列示终止经营净利润2017年 营净利润”和“终止经营净利润”。 已履行 度金额0元。列示持续经营净利润2016年度金 比较数据相应调整。 额13,159,127.40元；列示终止经营净利润2016 年度金额0元。 （2）与本公司日常活动相关的政 府补助，计入其他收益，不再计入 已履行 其他收益：2017年度增加5,066,000.00元。 营业外收入。比较数据不调整。 （3）在利润表中新增“资产处置收 2017年度营业外收入减少138,102.19元，营业 益”项目，将部分原列示为“营业外 外支出减少0元；2016年度营业外收入减少 收入”的资产处置损益重分类至 已履行 184,728.52元，营业外支出减少0元，减少的净 “资产处置收益”项目。比较数据相 额重分类至资产处置收益。2017年度资产处置 应调整。 收益138,102.19元，2016年度资产处置收益 184,728.52元。 （3）财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般 企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式 进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应 账款”合并列示为“应收票据及应收账 收票据及应收账款”，2018年8月31日金 款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示 额910,500,341.71元，2017年12月31日 为“应付票据及应付账款”；“应收利息” 金额631,502,653.80元，2016年12月31 和“应收股利”并入“其他应收款”列示； 日金额454,278,472.61元； “应付利息”和“应付股利”并入“其他应 已履行 “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应 付款”列示；“固定资产清理”并入“固定 付票据及应付账款”，2018年8月31日金 资产”列示；“工程物资”并入“在建工程” 额497,037,738.00元，2017年12月31日 列示；“专项应付款”并入“长期应付款” 金额178,398,719.31元，2016年12月31 列示。比较数据相应调整。 日金额217,135,373.39元； 调增“其他应付款”2017年度金额 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 15,938,554.65元，2016年度金额 9,896,018.28元； 调增“长期应付款”2018年1-8月金额 488,200,000.00元，2017年度金额 450,200,000.00元，2016年度金额 430,200,000.00元。 （2）在利润表中新增“研发费用”项目， 调减“管理费用”2018年1-8月金额 将原“管理费用”中的研发费用重分类至 30,832,313.00元，2017年度金额 “研发费用”单独列示；在利润表中财务 已履行 54,036,891.73元，2016年度金额 费用项下新增“其中：利息费用”和“利息 52,377,937.44元，重分类至“研发费用”。 收入”项目。比较数据相应调整。 2、 重要会计估计变更 无。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税率（%） 税种 计税依据 2018年1-8月 2017年度 2016年度 按税法规定计算的销售货物和应 增值税 税劳务收入为基础计算销项税额， 17、16 在扣除当期允许抵扣的进项税额 17 17 后，差额部分为应交增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7 7 7 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15、25 15、25 15、25 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明如下： 所得税税率（%） 纳税主体名称 2018年1-8月 2017年度 2016年度 洛阳河柴齐耀铸造有限公司 25 25 25 (二) 税收优惠 1、 增值税优惠 根据《国家税务总局关于军品科研生产增值税优惠政策有关审核鉴证问题的通 知》的规定，对军队、军工系统所属单位生产、销售、供应的货物以及一般工 业企业生产销售的军品免征增值税。 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 2、 所得税优惠 本公司于2015年11月6日取得河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国税局、 河南省地税局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201541000329）， 有效期三年，此期间内按照15%的税率缴纳企业所得税。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 73,437.34 123,522.23 56,421.60 银行存款 488,547,579.75 149,514,947.26 316,308,514.51 其他货币资金 28,269,939.43 39,106,788.73 43,953,373.92 合计 516,890,956.52 188,745,258.22 360,318,310.03 其中：存放在境外的款项总额 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项目 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 票据及保函保证金 28,269,939.43 39,106,788.73 43,953,373.92 合计 28,269,939.43 39,106,788.73 43,953,373.92 (二) 应收票据及应收账款 项目 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 应收票据 89,339,174.72 51,378,900.72 66,866,772.88 应收账款 821,161,166.99 580,123,753.08 387,411,699.73 合计 910,500,341.71 631,502,653.80 454,278,472.61 1、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 89,339,174.72 51,378,900.72 66,798,772.88 商业承兑汇票 68,000.00 合计 89,339,174.72 51,378,900.72 66,866,772.88 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 （2）期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 19,253,000.00 合计 19,253,000.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,133,688.26 合计 1,133,688.26 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 2018.8.31 类别 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例（%） 金额 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 47,979,816.37 5.27 28,052,522.78 58.47 19,927,293.59 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 862,039,244.05 94.73 60,805,370.65 7.05 801,233,873.40 备的应收账款 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 910,019,060.42 100 88,857,893.43 / 821,161,166.99 2017.12.31 类别 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例（%） 金额 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 8,394,435.77 1.29 8,394,435.77 100 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 641,947,776.97 98.71 61,824,023.89 9.63 580,123,753.08 备的应收账款 单项金额不重大 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 2017.12.31 类别 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例（%） 金额 （%） 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 650,342,212.74 100 70,218,459.66 / 580,123,753.08 2016.12.31 类别 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例（%） 金额 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 8,394,435.77 1.95 8,394,435.77 100 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 423,081,943.74 98.05 35,670,244.01 8.43 387,411,699.73 备的应收账款 单项金额不重大 但单独计提坏账 15,593.60 15,593.60 100 准备的应收账款 合计 431,491,973.11 100 44,080,273.38 / 387,411,699.73 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 2018.8.31 应收账款（按单位） 计提比 应收账款 坏账准备 例（%） 计提理由 河南蓝鹰机械设备有限公司 8,394,435.77 8,394,435.77 100 无法收回 山西平阳重工机械有限责任公司 预计一半难以 39,585,380.60 19,658,087.01 50 收回 合计 47,979,816.37 28,052,522.78 / 2017.12.31 应收账款（按单位） 计提比 应收账款 坏账准备 例（%） 计提理由 河南蓝鹰机械设备有限公司 8,394,435.77 8,394,435.77 100 无法收回 合计 8,394,435.77 8,394,435.77 / 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 2016.12.31 应收账款（按单位） 计提比 应收账款 坏账准备 例（%） 计提理由 河南蓝鹰机械设备有限公司 8,394,435.77 8,394,435.77 100 无法收回 合计 8,394,435.77 8,394,435.77 / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2018.8.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 124,237,692.50 621,188.52 0.5 1至2年 106,507,978.90 5,325,398.99 5 2至3年 2,317,368.71 231,736.87 10 3至4年 67,185,017.59 13,437,003.52 20 4至5年 20,880,793.73 10,440,396.87 50 5年以上 30,749,645.88 30,749,645.88 100 合计 351,878,497.31 60,805,370.65 / 账龄 2017.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 185,805,030.77 929,025.15 0.5 1至2年 9,131,247.21 456,562.37 5 2至3年 68,623,638.69 6,862,363.87 10 3至4年 33,044,358.16 6,608,871.64 20 4至5年 31,532,122.66 15,766,061.33 50 5年以上 31,201,139.53 31,201,139.53 100 合计 359,337,537.02 61,824,023.89 / 账龄 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 53,699,007.97 268,495.04 0.5 1至2年 77,487,149.36 3,874,357.47 5 2至3年 37,207,209.79 3,720,720.98 10 3至4年 14,156,982.32 2,831,396.47 20 4至5年 972,381.50 486,190.75 50 5年以上 24,489,083.30 24,489,083.30 100 合计 208,011,814.24 35,670,244.01 / 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 2018.8.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 510,160,746.74 合计 510,160,746.74 / 组合名称 2017.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 282,610,239.95 合计 282,610,239.95 / 组合名称 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 215,070,129.50 合计 215,070,129.50 / （2）计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 2018年1-8月 2017年度 2016年度 计提坏账准备 19,613,533.77 26,391,449.88 12,370,149.78 （3）实际核销的应收账款情况 项目 2018年1-8月 2017年度 2016年度 实际核销的应收账款 974,100.00 253,263.60 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2018.8.31 单位名称 占应收账款合 应收账款 坏账准备 计数的比例(%) 中国船舶重工集团公司第七�四研究所 470,081,200.00 51.66 ***技部 44,660,276.00 4.91 8,915,805.20 山西平阳重工机械有限责任公司 39,585,380.60 4.35 19,658,087.01 安徽海蓝蓝船舶科技有限公司 22,444,860.96 2.47 691,103.53 烟台阳光船舶动力设备有限公司 20,659,792.00 2.27 485,577.23 合计 597,431,509.56 65.66 29,750,572.97 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 2017.12.31 单位名称 占应收账款合 应收账款 计数的比例(%) 坏账准备 中国船舶重工集团公司第七�四研究所 239,413,200.00 36.81 ***技部 44,660,276.00 6.87 4,457,902.60 山西平阳重工机械有限责任公司 39,585,380.60 6.09 19,658,087.01 武昌船舶重工集团有限公司 26,929,349.00 4.14 中国人民解放军92857部队科技部 17,015,200.00 2.62 85,076.00 合计 367,603,405.60 56.53 24,201,065.61 2016.12.31 单位名称 占应收账款合 应收账款 计数的比例(%) 坏账准备 中国船舶重工集团公司第七�四研究所 150,018,251.00 34.77 ***技部 44,660,276.00 10.35 2,225,701.30 山西平阳重工机械有限责任公司 39,685,380.60 9.20 郑州宇动新能源有限公司 17,322,757.00 4.01 957,660.25 珲春市耀天新能源开发利用有限责任公司 8,700,000.00 2.02 8,700,000.00 合计 260,386,664.60 60.35 11,883,361.55 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1年以内 11,742,460.71 20.27 48,227,813.14 93.25 35,787,268.45 96.73 1至2年 42,900,847.30 74.05 2,457,118.17 4.75 291,959.23 0.79 2至3年 2,257,118.17 3.90 176,193.63 0.34 33,274.06 0.09 3年以上 1,033,350.08 1.78 857,156.45 1.66 885,356.01 2.39 合计 57,933,776.26 100 51,718,281.39 100 36,997,857.75 100 说明：账龄超过一年且金额重大的预付款项为45,841,545.55元，主要为预付北京明 航技术研究所有限公司、中船重工物资贸易集团公司、CaterpillarEnergySolutions GmbH等供应商的材料采购款，因为进口件采购周期长、配套件部分厂家按项目结 算等原因，该款项尚未结算。 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 2018年8月31日 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例% 中船重工物资贸易集团有限公司 20,290,252.66 35.02 北京明航技术研究所有限公司 11,348,516.20 19.59 上海孚世海船舶机电设备有限公司 6,226,665.00 10.75 河南省独有天一经贸有限公司 4,687,068.38 8.09 CaterpillarEnergySolutionsGmbH 2,263,274.02 3.91 合计 44,815,776.26 77.36 2017年12月31日 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例% 中船重工物资贸易集团有限公司 14,917,461.43 28.84 博世汽车系统(无锡)有限公司 7,474,425.37 14.45 河南省独有天一经贸有限公司 4,687,068.38 9.06 上海孚世海船舶机电设备有限公司 3,120,000.00 6.03 重庆江增船舶重工有限公司 2,766,593.90 5.35 合计 32,965,549.08 63.73 2016年12月31日 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例% 中船重工物资贸易集团有限公司 13,610,009.62 36.79 河南省独有天一经贸有限公司 4,687,068.38 12.67 马勒德国（MAHLEGERMANG） 2,885,536.31 7.80 上海德和机电有限公司 2,197,180.41 5.94 CaterpillarEnergySolutionsGmbH 1,195,972.06 3.23 合计 24,575,766.78 66.43 (四) 其他应收款 项目 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 其他应收款 304,915,150.97 97,542,744.24 75,357,546.54 合计 304,915,150.97 97,542,744.24 75,357,546.54 （1）其他应收款分类披露 种类 2018.8.31 账面余额 坏账准备 账面价值 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 金额 比例 金额 计提比例 （%） （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 305,141,973.73 99.84 226,822.76 0.07 304,915,150.97 应收款 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 500,000.00 0.16 500,000.00 100 他应收款 合计 305,641,973.73 100 726,822.76 / 304,915,150.97 2017.12.31 种类 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 账面价值 金额 （%） 金额 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 97,752,830.56 99.49 210,086.32 0.21 97,542,744.24 应收款 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 500,000.00 0.51 500,000.00 100 他应收款 合计 98,252,830.56 100 710,086.32 / 97,542,744.24 2016.12.31 种类 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 账面价值 金额 （%） 金额 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 75,416,078.58 99.34 58,532.04 0.08 75,357,546.54 应收款 单项金额不重大但单 500,000.00 0.66 500,000.00 100 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 2016.12.31 种类 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 账面价值 金额 （%） 金额 （%） 独计提坏账准备的其 他应收款 合计 75,916,078.58 100 558,532.04 / 75,357,546.54 组中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2018.8.31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 1,880,931.62 9,404.66 0.5 1至2年 839,562.01 41,978.10 5 3至4年 877,200.00 175,440.00 20 合计 3,597,693.63 226,822.76 / 账龄 2017.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 1,427,623.87 7,138.12 0.5 1至2年 2,304,564.00 115,228.20 5 2至3年 877,200.00 87,720.00 10 合计 4,609,387.87 210,086.32 / 账龄 2016.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 2,934,407.00 14,672.04 0.5 1至2年 877,200.00 43,860.00 5 合计 3,811,607.00 58,532.04 / 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 2018.8.31 账面余额 坏账准备 计提比例 关联方组合 203,617,827.32 军品销项税 92,869,874.06 备用金、保证金 5,056,578.72 合计 301,544,280.10 / 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 组合名称 2017.12.31 账面余额 坏账准备 计提比例 军品销项税 75,903,514.30 关联方组合 15,295,769.90 备用金、保证金 1,944,158.49 合计 93,143,442.69 / 组合名称 2016.12.31 账面余额 坏账准备 计提比例 军品销项税 41,143,417.65 关联方组合 23,822,054.34 备用金、保证金 6,638,999.59 合计 71,604,471.58 / （2）计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 2018年1-8月 2017年度 2016年度 计提坏账准备 16,736.44 151,554.28 43,692.35 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 往来款 208,795,684.63 20,467,711.58 31,123,093.05 军品销项税 92,869,874.06 75,903,514.30 41,143,417.65 保证金 2,778,103.67 1,550,604.68 1,622,174.45 备用金及职工借款 880,650.00 331,000.00 2,016,825.04 其他 317,661.37 10,568.39 合计 305,641,973.73 98,252,830.56 75,916,078.58 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 2018年8月31日 占其他应收款 坏账准备 项目 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额 数的比例(%) 中国船舶重工集团动力 往来款 1年以内 股份有限公司 194,534,814.38 63.65 税务局 军品销项税 92,869,874.06 1年以内 30.39 洛阳河柴能源工程有限 往来款 3年以内 公司 7,611,032.58 2.49 洛阳市宏瑞物业管理有 往来款 1,041,882.77 2年以内 0.34 42,465.41 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 占其他应收款 坏账准备 项目 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额 数的比例(%) 限公司 中国船舶重工集团公司 往来款 1年以内 第七一一研究所 1,000,000.00 0.33 合计 / 297,057,603.79 / 97.20 42,465.41 2017年12月31日 占其他应收款 坏账准备 项目 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额 数的比例(%) 税务局 军品销项税 75,903,514.30 1年以内 77.25 洛阳河柴能源工程有 往来款 1-2年 限公司 12,295,769.90 12.51 中国船舶重工集团公 往来款 1年以内 司第七一一研究所 3,000,000.00 3.05 河南明安建设集团有 押金保证金 1-2年 限公司 2,000,000.00 2.04 100,000.00 山西耀元煤层气开发 押金保证金 2-3年 有限公司 600,000.00 0.61 60,000.00 合计 / 93,799,284.20 / 95.46 160,000.00 2016年12月31日 占其他应收款 坏账准备 项目 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额 数的比例(%) 税务局 军品销项税 41,143,417.65 1年以内 54.20 洛阳河柴能源工程有限 往来款 1年以内 公司 23,704,054.34 31.22 中国船舶重工集团公司 往来款 1年以内 第七一一研究所 3,000,000.00 3.95 河南明安建设集团有限 押金保证金 1年以内 公司 2,000,000.00 2.63 10,000.00 山西耀元煤层气开发有 押金保证金 1-2年 限公司 600,000.00 0.79 30,000.00 合计 / 70,447,471.99 / 92.79 40,000.00 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 (五) 存货 1、 存货分类 项目 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 199,077,947.09 3,832,835.72 195,245,111.37 46,010,793.18 3,180,891.93 42,829,901.25 40,030,120.49 3,180,891.93 36,849,228.56 自制半成品及 在产品 278,100,364.40 20,443,398.90 257,656,965.50 197,971,680.95 20,443,398.90 177,528,282.05 290,606,195.98 20,443,398.90 270,162,797.08 产成品 164,026,444.11 164,026,444.11 240,849,494.66 240,849,494.66 320,380,152.34 320,380,152.34 周转材料 131,583.10 131,583.10 委托加工物资 7,268,948.63 7,268,948.63 12,550,106.37 12,550,106.37 7,404,302.72 7,404,302.72 合计 648,473,704.23 24,276,234.62 624,197,469.61 497,382,075.16 23,624,290.83 473,757,784.33 658,552,354.63 23,624,290.83 634,928,063.80 2、 存货跌价准备 本期增加金额 本期减少金额 项目 2015.12.31 2016.12.31 计提 其他 转回 转销 原材料 3,180,891.93 3,180,891.93 自制半成品及在产品 20,443,398.90 20,443,398.90 合计 23,624,290.83 23,624,290.83 本期增加金额 本期减少金额 项目 2016.12.31 2017.12.31 计提 其他 转回 转销 原材料 3,180,891.93 3,180,891.93 财务报表附注第39页 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 本期增加金额 本期减少金额 项目 2016.12.31 2017.12.31 计提 其他 转回 转销 自制半成品及在产品 20,443,398.90 20,443,398.90 合计 23,624,290.83 23,624,290.83 本期增加金额 本期减少金额 项目 2017.12.31 2018.8.31 计提 其他 转回 转销 原材料 3,180,891.93 651,943.79 3,832,835.72 自制半成品及在产品 20,443,398.90 20,443,398.90 合计 23,624,290.83 651,943.79 24,276,234.62 (六) 其他流动资产 项目 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 待抵扣进项税 12,780,871.77 合计 12,780,871.77 (七) 长期应收款 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 分期收款销售商品 970,490.61 970,490.61 1,095,629.01 1,095,629.01 5,541,697.58 5,541,697.58 合计 970,490.61 970,490.61 1,095,629.01 1,095,629.01 5,541,697.58 5,541,697.58 财务报表附注第40页 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 (八) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 固定资产 677,220,620.62 698,065,040.71 571,319,992.40 合计 677,220,620.62 698,065,040.71 571,319,992.40 2、 固定资产情况 2016年12月31日 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 1．账面原值 （1）2015.12.31 309,400,716.83 618,237,764.03 6,251,144.82 5,386,697.51 97,849,949.55 1,037,126,272.74 （2）本期增加金额 579,977.35 24,102.00 277,172.32 881,251.67 ―购置 579,977.35 24,102.00 604,079.35 ―在建工程转入 277,172.32 277,172.32 （3）本期减少金额 3,167,913.20 236,400.00 51,743.50 660,131.04 4,116,187.74 ―处置或报废 3,167,913.20 236,400.00 51,743.50 660,131.04 4,116,187.74 ―其他 （4）2016.12.31 309,980,694.18 615,093,952.83 6,014,744.82 5,612,126.33 97,189,818.51 1,033,891,336.67 2．累计折旧 （1）2015.12.31 81,326,126.94 281,434,610.75 5,209,790.65 3,933,785.48 37,638,858.76 409,543,172.58 （2）本期增加金额 8,164,254.62 38,020,761.97 351,519.81 496,982.41 9,959,319.44 56,992,838.25 ―计提 8,164,254.62 38,020,761.97 351,519.81 496,982.41 9,959,319.44 56,992,838.25 财务报表附注第41页 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 （3）本期减少金额 3,165,735.93 226,042.91 46,595.08 526,292.64 3,964,666.56 ―处置或报废 3,165,735.93 226,042.91 46,595.08 526,292.64 3,964,666.56 （4）2016.12.31 89,490,381.56 316,289,636.79 5,335,267.55 4,384,172.81 47,071,885.56 462,571,344.27 3．减值准备 （1）2015.12.31 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）2016.12.31 4．账面价值 （1）2016.12.31账面价值 220,490,312.62 298,804,316.04 679,477.27 1,227,953.52 50,117,932.95 571,319,992.40 （2）2015.12.31账面价值 228,074,589.89 336,803,153.28 1,041,354.17 1,452,912.03 60,211,090.79 627,583,100.16 2017年12月31日 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 1．账面原值 （1）2016.12.31 309,980,694.18 615,093,952.83 6,014,744.82 5,612,126.33 97,189,818.51 1,033,891,336.67 （2）本期增加金额 17,730,350.99 78,961,664.21 4,598,240.07 2,744,202.36 54,746,148.21 158,780,605.84 ―购置 6,980.00 6,980.00 ―在建工程转入 17,730,350.99 78,961,664.21 4,598,240.07 2,737,222.36 54,746,148.21 158,773,625.84 （3）本期减少金额 1,362,419.29 99,039.22 212,419.01 1,673,877.52 ―处置或报废 1,362,419.29 99,039.22 212,419.01 1,673,877.52 （4）2017.12.31 327,711,045.17 692,693,197.75 10,612,984.89 8,257,289.47 151,723,547.71 1,190,998,064.99 财务报表附注第42页 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 2．累计折旧 （1）2016.12.31 89,490,381.56 316,289,636.79 5,335,267.55 4,384,172.81 47,071,885.56 462,571,344.27 （2）本期增加金额 7,657,342.47 20,437,097.80 59,090.52 191,131.85 3,614,405.00 31,959,067.64 ―计提 7,657,342.47 20,437,097.80 59,090.52 191,131.85 3,614,405.00 31,959,067.64 （3）本期减少金额 1,314,793.33 86,345.15 196,249.15 1,597,387.63 ―处置或报废 1,314,793.33 86,345.15 196,249.15 1,597,387.63 （4）2017.12.31 97,147,724.03 335,411,941.26 5,394,358.07 4,488,959.51 50,490,041.41 492,933,024.28 3．减值准备 （1）2016.12.31 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）2017.12.31 4．账面价值 （1）2017.12.31账面价值 230,563,321.14 357,281,256.49 5,218,626.82 3,768,329.96 101,233,506.30 698,065,040.71 （2）2016.12.31账面价值 220,490,312.62 298,804,316.04 679,477.27 1,227,953.52 50,117,932.95 571,319,992.40 2018年8月31日 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 1．账面原值 （1）2017.12.31 327,711,045.17 692,693,197.75 10,612,984.89 8,257,289.47 151,723,547.71 1,190,998,064.99 （2）本期增加金额 7,851,663.93 611,175.67 1,689,544.65 10,152,384.25 ―购置 611,175.67 1,689,544.65 2,300,720.32 财务报表附注第43页 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 ―在建工程转入 7,851,663.93 7,851,663.93 （3）本期减少金额 62,602.65 526,807.82 4,380.00 593,790.47 ―处置或报废 62,602.65 526,807.82 4,380.00 593,790.47 （4）2018.8.31 327,648,442.52 700,018,053.86 10,612,984.89 8,864,085.14 153,413,092.36 1,200,556,658.77 2．累计折旧 （1）2017.12.31 97,147,724.03 335,411,941.26 5,394,358.07 4,488,959.51 50,490,041.41 492,933,024.28 （2）本期增加金额 5,393,753.08 18,418,640.86 292,570.75 492,866.72 6,356,138.73 30,953,970.14 ―计提 5,393,753.08 18,418,640.86 292,570.75 492,866.72 6,356,138.73 30,953,970.14 （3）本期减少金额 39,389.42 510,221.46 1,345.39 550,956.27 ―处置或报废 39,389.42 510,221.46 1,345.39 550,956.27 （4）2018.8.31 102,502,087.69 353,320,360.66 5,686,928.82 4,980,480.84 56,846,180.14 523,336,038.15 3．减值准备 （1）2017.12.31 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）2018.8.31 4．账面价值 （1）2018.8.31账面价值 225,146,354.83 346,697,693.20 4,926,056.07 3,883,604.30 96,566,912.22 677,220,620.62 （2）2017.12.31账面价值 230,563,321.14 357,281,256.49 5,218,626.82 3,768,329.96 101,233,506.30 698,065,040.71 (九) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 财务报表附注第44页 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 项目 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 在建工程 177,678,806.09 163,658,352.80 254,838,475.56 合计 177,678,806.09 163,658,352.80 254,838,475.56 2、 在建工程情况 项目 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 军工基建 92,054,196.50 92,054,196.50 99,179,032.03 99,179,032.03 244,185,346.50 244,185,346.50 在安装设备 85,624,609.59 85,624,609.59 64,479,320.77 64,479,320.77 10,653,129.06 10,653,129.06 合计 177,678,806.09 177,678,806.09 163,658,352.80 163,658,352.80 254,838,475.56 254,838,475.56 3、 重要的在建工程项目本期变动情况 2016年12月31日 本期其 工程累计 利息资 其中：本期 本期利息 本期转入固定 工程 项目名称 预算数 2015.12.31 本期增加金额 他减少 2016.12.31 投入占预 本化累 利息资本 资本化率 资金来源 资产金额 进度 金额 算比例(%) 计金额 化金额 (%) 军工基建 1,130,600,000.00 216,995,182.71 27,190,163.79 244,185,346.50 19.88 19.88 自筹和国拔 在线安装设备 190,552.16 10,739,749.22 277,172.32 10,653,129.06 自筹 合计 1,130,600,000.00 217,185,734.87 37,929,913.01 277,172.32 254,838,475.56 / / / / 财务报表附注第45页 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 2017年12月31日 工程累计投 其中：本 本期利 本期转入固定资 本期其他 工程 利息资本化 项目名称 预算数 2016.12.31 本期增加金额 2017.12.31 入占预算比 期利息资 息资本 资金来源 产金额 减少金额 进度 累计金额 例(%) 本化金额 化率(%) 军工基建 1,130,600,000.00 244,185,346.50 13,189,915.23 158,196,229.70 99,179,032.03 22.87 22.87 自筹和国拔 在安装设备 10,653,129.06 54,403,587.85 577,396.14 64,479,320.77 自筹 合计 1,130,600,000.00 254,838,475.56 67,593,503.08 158,773,625.84 163,658,352.80 / / / / 2018年8月31日 工程累计 其中：本 本期利 本期转入固定 本期其他减 工程 利息资本化 项目名称 预算数 2017.12.31 本期增加金额 2018.8.31 投入占预 期利息资 息资本 资金来源 资产金额 少金额 进度 累计金额 算比例(%) 本化金额 化率(%) 军工基建 1,130,600,000.00 99,179,032.03 305,252.73 7,430,088.26 92,054,196.50 23.11 23.11 自筹和国拔 在安装设备 64,479,320.77 21,566,864.49 421,575.67 85,624,609.59 自筹 合计 1,130,600,000.00 163,658,352.80 21,872,117.22 7,851,663.93 177,678,806.09 / / / / (十) 无形资产 1、 无形资产情况 2016年12月31日 项目 软件 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 合计 1．账面原值 （1）2015.12.31 5,416,873.05 308,460,000.00 2,471,049.16 2,000.00 1,040,000.01 317,389,922.22 财务报表附注第46页 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 （2）本期增加金额 55,325,144.42 55,325,144.42 ―内部研发 55,325,144.42 55,325,144.42 （3）本期减少金额 （4）2016.12.31 5,416,873.05 308,460,000.00 2,471,049.16 55,327,144.42 1,040,000.01 372,715,066.64 2．累计摊销 （1）2015.12.31 5,296,873.12 42,722,400.00 707,970.88 1,400.08 48,728,644.08 （2）本期增加金额 20,000.13 6,169,200.00 293,934.87 461,242.82 104,000.01 7,048,377.83 ―计提 20,000.13 6,169,200.00 293,934.87 461,242.82 104,000.01 7,048,377.83 （3）本期减少金额 （4）2016.12.31 5,316,873.25 48,891,600.00 1,001,905.75 462,642.90 104,000.01 55,777,021.91 3．减值准备 （1）2015.12.31 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）2016.12.31 4．账面价值 （1）2016.12.31账面价值 99,999.80 259,568,400.00 1,469,143.41 54,864,501.52 936,000.00 316,938,044.73 （2）2015.12.31账面价值 119,999.93 265,737,600.00 1,763,078.28 599.92 1,040,000.01 268,661,278.14 2017年12月31日 项目 软件 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 合计 1．账面原值 （1）2016.12.31 5,416,873.05 308,460,000.00 2,471,049.16 55,327,144.42 1,040,000.01 372,715,066.64 财务报表附注第47页 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 （2）本期增加金额 1,210,055.57 1,210,055.57 ―购置 1,210,055.57 1,210,055.57 （3）本期减少金额 （4）2017.12.31 6,626,928.62 308,460,000.00 2,471,049.16 55,327,144.42 1,040,000.01 373,925,122.21 2．累计摊销 （1）2016.12.31 5,316,873.25 48,891,600.00 1,001,905.75 462,642.90 104,000.01 55,777,021.91 （2）本期增加金额 31,494.80 6,169,200.00 277,209.85 5,532,714.48 104,000.04 12,114,619.17 ―计提 31,494.80 6,169,200.00 277,209.85 5,532,714.48 104,000.04 12,114,619.17 （3）本期减少金额 （4）2017.12.31 5,348,368.05 55,060,800.00 1,279,115.60 5,995,357.38 208,000.05 67,891,641.08 3．减值准备 （1）2016.12.31 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）2017.12.31 4．账面价值 （1）2017.12.31账面价值 1,278,560.57 253,399,200.00 1,191,933.56 49,331,787.04 831,999.96 306,033,481.13 （2）2016.12.31账面价值 99,999.80 259,568,400.00 1,469,143.41 54,864,501.52 936,000.00 316,938,044.73 2018年8月31日 项目 软件 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 合计 1．账面原值 （1）2017.12.31 6,626,928.62 308,460,000.00 2,471,049.16 55,327,144.42 1,040,000.01 373,925,122.21 财务报表附注第48页 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 （2）本期增加金额 152,000.00 152,000.00 ―购置 152,000.00 152,000.00 （3）本期减少金额 （4）2018.8.31 6,778,928.62 308,460,000.00 2,471,049.16 55,327,144.42 1,040,000.01 374,077,122.21 2．累计摊销 （1）2017.12.31 5,348,368.05 55,060,800.00 1,279,115.60 5,995,357.38 208000.05 67,891,641.08 （2）本期增加金额 113,735.93 4,112,800.00 151,356.57 3,688,476.33 69,333.37 8,135,702.20 ―计提 113,735.93 4,112,800.00 151,356.57 3,688,476.33 69,333.37 8,135,702.20 （3）本期减少金额 （4）2018.8.31 5,462,103.98 59,173,600.00 1,430,472.17 9,683,833.71 277,333.42 76,027,343.28 3．减值准备 （1）2017.12.31 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）2018.8.31 4．账面价值 （1）2018.8.31账面价值 1,316,824.64 249,286,400.00 1,040,576.99 45,643,310.71 762,666.59 298,049,778.93 （2）2017.12.31账面价值 1,278,560.57 253,399,200.00 1,191,933.56 49,331,787.04 831,999.96 306,033,481.13 (十一)递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 财务报表附注第49页 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 资产减值准备 113,860,950.81 17,079,142.62 94,477,111.14 14,171,566.67 68,207,046.64 10,231,056.99 长期职工薪酬 37,559,299.69 5,633,894.95 38,910,000.00 5,836,500.00 42,990,000.00 6,448,500.01 合计 151,420,250.50 22,713,037.57 133,387,111.14 20,008,066.67 111,197,046.64 16,679,557.00 (十二)其他非流动资产 项目 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 设备及工程预付款 21,031,128.29 5,495,128.29 1,273,081.37 合计 21,031,128.29 5,495,128.29 1,273,081.37 (十三)短期借款 项目 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 信用借款 1,033,580,000.00 58,300,000.00 258,300,000.00 合计 1,033,580,000.00 58,300,000.00 258,300,000.00 (十四)应付票据及应付账款 项目 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 应付票据 98,936,660.00 78,029,000.00 74,646,170.00 应付账款 398,101,078.00 100,369,719.31 142,489,203.39 合计 497,037,738.00 178,398,719.31 217,135,373.39 财务报表附注第50页 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 1、 应付票据 种类 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 98,936,660.00 78,029,000.00 74,646,170.00 合计 98,936,660.00 78,029,000.00 74,646,170.00 2、 应付账款 （1）应付账款列示： 项目 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 1年以内 377,481,476.36 91,387,763.75 115,371,470.36 1-2年 14,473,258.23 1,639,915.60 21,113,852.17 2-3年 919,635.04 4,587,940.53 3,016,329.84 3年以上 5,226,708.37 2,754,099.43 2,987,551.02 合计 398,101,078.00 100,369,719.31 142,489,203.39 （2）期末账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中船重工物资贸易集团武汉有限公司 5,769,765.80 未结算 合计 5,769,765.80 (十五)预收款项 1、 预收款项列示 项目 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 1年以内 1,232,153.08 9,691,253.39 10,815,690.83 1-2年 9,020,680.38 3,310,719.71 670,870.75 2-3年 3,227,827.47 566,433.29 7,554,694.34 3年以上 4,536,067.96 3,979,020.89 1,636,613.06 合计 18,016,728.89 17,547,427.28 20,677,868.98 2、 期末账龄超过一年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 丹东盛洋经贸有限公司 6,000,000.00 未发货 合计 6,000,000.00 (十六)应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 短期薪酬 100,806,274.15 100,806,274.15 离职后福利-设定提存计划 19,738,235.37 19,738,235.37 合计 120,544,509.52 120,544,509.52 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 短期薪酬 116,038,219.34 116,038,219.34 离职后福利-设定提存计划 19,586,819.46 19,586,819.46 合计 135,625,038.80 135,625,038.80 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.8.31 短期薪酬 83,076,415.09 82,128,481.98 947,933.11 离职后福利-设定提存计划 13,469,490.65 13,469,490.65 合计 96,545,905.74 95,597,972.63 947,933.11 2、 短期薪酬列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 79,720,000.00 79,720,000.00 （2）职工福利费 3,254,400.60 3,254,400.60 （3）社会保险费 6,665,393.82 6,665,393.82 其中：医疗保险费 5,569,223.95 5,569,223.95 工伤保险费 704,425.26 704,425.26 生育保险费 391,744.61 391,744.61 （4）住房公积金 9,602,961.00 9,602,961.00 （5）工会经费和职工教育 经费 1,563,518.73 1,563,518.73 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）其他 合计 100,806,274.15 100,806,274.15 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 92,130,000.00 92,130,000.00 （2）职工福利费 5,286,674.45 5,286,674.45 （3）社会保险费 6,911,582.12 6,911,582.12 其中：医疗保险费 5,777,023.97 5,777,023.97 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 工伤保险费 729,072.91 729,072.91 生育保险费 405,485.24 405,485.24 （4）住房公积金 9,834,374.70 9,834,374.70 （5）工会经费和职工教育 1,875,588.07 1,875,588.07 经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）其他 合计 116,038,219.34 116,038,219.34 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.8.31 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 66,131,881.95 66,131,881.95 （2）职工福利费 3,384,536.60 3,384,536.60 （3）社会保险费 4,773,243.32 4,773,243.32 其中：医疗保险费 4,049,056.74 4,049,056.74 工伤保险费 440,762.21 440,762.21 生育保险费 283,424.37 283,424.37 （4）住房公积金 6,606,801.50 6,606,801.50 （5）工会经费和职工教育 经费 2,179,951.72 1,232,018.61 947,933.11 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）其他 合计 83,076,415.09 82,128,481.98 947,933.11 3、 设定提存计划列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 基本养老保险 15,139,011.87 15,139,011.87 失业保险费 1,028,063.50 1,028,063.50 企业年金缴费 3,571,160.00 3,571,160.00 合计 19,738,235.37 19,738,235.37 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 基本养老保险 15,446,300.41 15,446,300.41 失业保险费 581,162.77 581,162.77 企业年金缴费 3,559,356.28 3,559,356.28 合计 19,586,819.46 19,586,819.46 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.8.31 基本养老保险 10,767,621.80 10,767,621.80 失业保险费 397,627.85 397,627.85 企业年金缴费 2,304,241.00 2,304,241.00 合计 13,469,490.65 13,469,490.65 (十七)应交税费 税费项目 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 房产税 208,765.12 409,569.77 255,385.54 土地使用税 148,012.44 229,981.05 204,335.33 个人所得税 -91,021.57 47,972.92 47,248.60 企业所得税 5,773,092.14 807,367.87 增值税 3,524,293.14 13,139,759.38 城市维护建设税 465,503.59 17,050.25 教育费附加 345,728.48 17,050.25 其他税费 35,960.00 合计 265,755.99 10,832,101.09 14,488,197.22 (十八)其他应付款 项目 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 应付股利 15,938,554.65 9,896,018.28 其他应付款 201,824,623.86 518,265,916.60 179,327,832.66 合计 201,824,623.86 534,204,471.25 189,223,850.94 1、 应付股利 项目 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 中国船舶重工集团动力股 份有限公司 15,938,554.65 9,896,018.28 合计 15,938,554.65 9,896,018.28 2、 其他应付款 项目 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 往来款 159,564,499.02 506,468,585.04 165,410,677.88 待付职工薪酬 5,407,908.40 2,422,258.37 9,595,285.20 其他 36,852,216.44 9,375,073.19 4,321,869.58 合 计 201,824,623.86 518,265,916.60 179,327,832.66 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 (十九)一年内到期的非流动负债 项目 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 一年内到期的长期借款 350,000,000.00 一年以内到期的其他长期 负债 2,969,299.69 4,320,000.00 4,550,000.00 合计 2,969,299.69 4,320,000.00 354,550,000.00 (二十)其他流动负债 项目 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 预提费用 2,008,077.40 164,769.00 764,769.00 合计 2,008,077.40 164,769.00 764,769.00 (二十一)长期借款 项目 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 信用借款 219,275,390.66 135,175,390.66 合计 219,275,390.66 135,175,390.66 (二十二)长期应付款 项目 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 专项应付款 488,200,000.00 450,200,000.00 430,200,000.00 合计 488,200,000.00 450,200,000.00 430,200,000.00 专项应付款 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 形成原因 国拨资金 430,200,000.00 430,200,000.00 募投资金 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 450,200,000.00 20,000,000.00 430,200,000.00 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 形成原因 国拨资金 430,200,000.00 20,000,000.00 450,200,000.00 合计 430,200,000.00 20,000,000.00 450,200,000.00 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.8.31 形成原因 国拨资金 450,200,000.00 38,000,000.00 488,200,000.00 合计 450,200,000.00 38,000,000.00 488,200,000.00 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 (二十三)长期应付职工薪酬 1、 长期应付职工薪酬明细表 项目 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 一、离职后福利-设定 受益计划净负债 28,760,000.00 28,760,000.00 30,150,000.00 二、辞退福利 5,830,000.00 5,830,000.00 8,290,000.00 三、其他长期福利 合计 34,590,000.00 34,590,000.00 38,440,000.00 2、 设定受益计划变动情况 （1）设定受益计划义务现值 项目 2018年1-8月 2017年度 2016年度 1．年初余额 28,760,000.00 30,150,000.00 50,780,000.00 2．计入当期损益的设定受益成本 -890,000.00 -5,690,000.00 （1）当期服务成本 （2）过去服务成本 （3）结算利得（损失以“－”表示） -2,190,000.00 -7,260,000.00 （4）利息净额 1,300,000.00 1,570,000.00 3．计入其他综合收益的设定受益 -2,720,000.00 成本 1,420,000.00 （1）精算利得（损失以“－”表示） 1,420,000.00 -2,720,000.00 （2）其他 4．其他变动 -1,920,000.00 -12,220,000.00 （1）结算时支付的对价 （2）已支付的福利 -4,610,000.00 -5,120,000.00 （3）重分类至一年以内到期 2,690,000.00 -7,100,000.00 5．期末余额 28,760,000.00 28,760,000.00 30,150,000.00 （2）设定受益计划净负债 项目 2018年1-8月 2017年度 2016年度 1．年初余额 28,760,000.00 30,150,000.00 50,780,000.00 2．计入当期损益的设定受益成本 -890,000.00 -5,690,000.00 3．计入其他综合收益的设定受益 成本 1,420,000.00 -2,720,000.00 4．其他变动 -1,920,000.00 -12,220,000.00 5．期末余额 28,760,000.00 28,760,000.00 30,150,000.00 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 (二十四)实收资本 2015.12.31 2016.12.31 投资者名称 所占比 本期增加 本期减少 所占比例 投资金额 投资金额 例（%） （%） 合计 387,000,000.00 100 258,300,000.00 645,300,000.00 100 中国船舶重工集团 387,000,000.00 100 258,300,000.00 645,300,000.00 100 动力股份有限公司 2016.12.31 2017.12.31 投资者名称 所占比 本期增加 本期减少 投资金额 投资金额 所占比例（%） 例（%） 合计 645,300,000.00 100.00 645,300,000.00 100.00 中国船舶重工集团 645,300,000.00 100.00 645,300,000.00 100.00 动力股份有限公司 投资者名 2017.12.31 2018.8.31 称 所占比 本期增加 本期减少 所占比 投资金额 例（%） 投资金额 例（%） 合计 645,300,000.00 100.00 119,630,000.00 764,930,000.00 100.00 中国船舶 重工集团 动力股份 645,300,000.00 100.00 119,630,000.00 764,930,000.00 100.00 有限公司 说明：2018年7月9日，公司召开第一届董事会第十二次会议，全体董事同意由资 本公积转增资本119,630,000.00元，2018年7月3日已完成注册资本的工商变更手 续。 (二十五)资本公积 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 资本溢价 268,230,382.76 268,230,382.76 其他资本公积 119,630,000.00 159,630,000.00 119,630,000.00 159,630,000.00 其中：国有独享资 本公积 119,630,000.00 40,000,000.00 119,630,000.00 40,000,000.00 合计 387,860,382.76 159,630,000.00 119,630,000.00 427,860,382.76 说明：1、2016年收到中国船舶重工集团有限公司拨入发展海洋工程配套设备产业 项目建设资金40,000,000.00元。 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 2、2016年风帆股份有限公司即中国船舶重工集团动力股份有限公司（以下简称“中 国动力”）重大资产重组时，中国动力向中国船舶重工集团有限公司（以下简称“中 船重工集团”）发行股份购买中船重工集团以其拨入本公司的国有资本经营预算和项 目投资补助资金形成的资本公积（国有独享），金额共计119,630,000.00元，从国有 独享资本公积转入一般资本公积。 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 资本溢价 268,230,382.76 268,230,382.76 其他资本公积 159,630,000.00 159,630,000.00 其中：国有独享资 本公积 40,000,000.00 40,000,000.00 合计 427,860,382.76 427,860,382.76 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.8.31 资本溢价 268,230,382.76 268,230,382.76 其他资本公积 159,630,000.00 119,630,000.00 40,000,000.00 其中：国有独享资 本公积 40,000,000.00 40,000,000.00 合计 427,860,382.76 119,630,000.00 308,230,382.76 说明：2018年7月9日，公司召开第一届董事会第十二次会议，全体董事同意由资 本公积转增资本119,630,000.00元，2018年7月3日已完成注册资本的工商变更手 续。 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 (二十六)其他综合收益 本期发生额 项目 本期所得税前 减：前期计入 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于 2015.12.31 其他综合收益 2016.12.31 发生额 当期转入损益 用 公司 少数股东 1．不能重分类进损益的其他综合收益 -1,054,000.00 2,720,000.00 408,000.00 2,312,000.00 1,258,000.00 其中：重新计量设定受益计划变动额 -1,054,000.00 2,720,000.00 408,000.00 2,312,000.00 1,258,000.00 权益法下不能转损益的其他综合收益 2．将重分类进损益的其他综合收益 其他综合收益合计 -1,054,000.00 2,720,000.00 408,000.00 2,312,000.00 1,258,000.00 本期发生额 项目 本期所得税前 减：前期计入 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于 2016.12.31 其他综合收益 2017.12.31 发生额 当期转入损益 用 公司 少数股东 1．不能重分类进损益的其他综合收益 1,258,000.00 -1,420,000.00 -213,000.00 -1,207,000.00 51,000.00 其中：重新计量设定受益计划变动额 1,258,000.00 -1,420,000.00 -213,000.00 -1,207,000.00 51,000.00 权益法下不能转损益的其他综合收益 2．将重分类进损益的其他综合收益 其他综合收益合计 1,258,000.00 -1,420,000.00 -213,000.00 -1,207,000.00 51,000.00 财务报表附注第59页 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 本期发生额 项目 本期所得税前 减：前期计入 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于 2017.12.31 其他综合收益 2018.8.31 发生额 当期转入损益 用 公司 少数股东 1．不能重分类进损益的其他综合收益 51,000.00 51,000.00 其中：重新计量设定受益计划变动额 51,000.00 51,000.00 权益法下不能转损益的其他综合收益 2．将重分类进损益的其他综合收益 其他综合收益合计 51,000.00 51,000.00 (二十七)专项储备 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 安全生产费 797,727.44 2,614,380.96 2,712,583.44 699,524.96 合计 797,727.44 2,614,380.96 2,712,583.44 699,524.96 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 安全生产费 699,524.96 2,763,054.48 2,012,312.89 1,450,266.55 合计 699,524.96 2,763,054.48 2,012,312.89 1,450,266.55 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.8.31 安全生产费 1,450,266.55 1,824,685.20 846,403.01 2,428,548.74 合计 1,450,266.55 1,824,685.20 846,403.01 2,428,548.74 财务报表附注第60页 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 (二十八)盈余公积 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 26,662,413.14 2,177,679.10 - 28,840,092.24 合计 26,662,413.14 2,177,679.10 - 28,840,092.24 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 28,840,092.24 5,015,755.30 33,855,847.54 合计 28,840,092.24 5,015,755.30 33,855,847.54 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.8.31 法定盈余公积 33,855,847.54 33,855,847.54 合计 33,855,847.54 33,855,847.54 (二十九)未分配利润 项目 2018年1-8月 2017年度 2016年度 调整前上期末未分配利润 105,465,185.62 91,000,485.23 84,044,758.26 调整年初未分配利润合计数（调增+，调 减－） 调整后年初未分配利润 105,465,185.62 91,000,485.23 84,044,758.26 加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,671,102.31 35,419,010.34 16,606,192.85 减：提取法定盈余公积 5,015,755.30 2,177,679.10 应付普通股股利 105,465,185.62 15,938,554.65 7,472,786.78 其他 期末未分配利润 16,671,102.31 105,465,185.62 91,000,485.23 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 (三十)营业收入和营业成本 1、 营业收入、营业成本 2018年1-8月 2017年度 2016年度 项目 收入 成本 收入 成本 收入 成本 主营业务 630,549,662.25 486,724,320.53 912,579,237.19 689,629,681.16 748,466,010.43 559,787,309.73 其他业务 5,002,689.83 1,908,413.80 6,419,221.57 1,505,283.76 4,256,372.27 2,144,219.39 合计 635,552,352.08 488,632,734.33 918,998,458.76 691,134,964.92 752,722,382.70 561,931,529.12 2、 主营业务（业务分部） 2018年1-8月 2017年度 2016年度 项目 收入 成本 收入 成本 收入 成本 柴油动力 589,021,918.12 447,014,904.91 868,058,381.00 620,878,276.89 717,996,862.29 523,119,509.31 其他 41,527,744.13 39,709,415.62 44,520,856.19 68,751,404.27 30,469,148.14 36,667,800.42 合计 630,549,662.25 486,724,320.53 912,579,237.19 689,629,681.16 748,466,010.43 559,787,309.73 财务报表附注第62页 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 3、 公司前五名客户的营业收入情况 2018年1-8月 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业 收入的比例(%) 中国船舶重工集团公司第七�四研究所 377,256,981.20 59.36 招商局重工（江苏）有限公司 16,510,256.49 2.6 九江同方江新造船有限公司 14,700,000.00 2.31 佳木斯市松辽二船厂 13,047,235.62 2.05 安徽海蓝蓝船舶科技有限公司 12,106,161.13 1.9 合 计 433,620,634.44 68.22 2017年度 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业 收入的比例(%) 中国船舶重工集团公司第七�四研究所 365,202,549.90 39.74 安徽海蓝蓝船舶科技有限公司 43,233,805.38 4.70 威海怡和专用设备制造股份有限公司 39,230,769.16 4.27 武昌船舶重工集团有限公司 40,681,705.15 4.43 郑州佛光发电设备有限公司 21,117,542.75 2.30 合 计 509,466,372.34 55.44 2016年度 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业 收入的比例(%) 中国船舶重工集团公司第七�四研究所 307,802,129.92 40.89 烟台阳光船舶动力设备有限公司 32,923,340.09 4.37 中船西江造船有限公司 24,888,888.88 3.31 中国船舶工业物资华东有限公司 24,031,182.89 3.19 中船黄埔文冲船舶有限公司 15,761,112.91 2.09 合 计 405,406,654.69 53.85 (三十一)税金及附加 项目 2018年1-8月 2017年度 2016年度 房产税 806,216.85 1,291,125.27 681,006.28 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 土地使用税 592,049.78 919,924.20 919,924.20 城市维护建设税 391,178.09 5,506,303.62 501,665.27 教育费附加 182,901.24 3,921,485.66 232,332.21 地方教育费附加 86,342.68 40,559.27 154,888.13 其他税费 315,894.40 572,036.34 608,688.56 合计 2,374,583.04 12,251,434.36 3,098,504.65 (三十二)销售费用 项目 2018年1-8月 2017年度 2016年度 职工薪酬 9,139,996.09 14,376,621.70 13,704,283.51 运输费 1,837,860.96 3,009,776.07 2,822,497.21 业务经费 669,661.30 1,143,564.06 1,379,485.17 折旧费 235,133.46 298,662.73 331,140.97 修理费 131,708.76 258,075.29 108,616.61 展览费 44,811.32 332,641.51 其他 5,105,351.84 6,738,531.54 4,155,004.15 合计 17,119,712.41 25,870,042.71 22,833,669.13 (三十三)管理费用 项目 2018年1-8月 2017年度 2016年度 职工薪酬 25,384,291.92 31,019,981.97 37,595,843.21 折旧摊销 11,855,285.50 18,543,920.60 15,026,704.88 水电费 1,725,937.67 2,226,765.99 2,070,488.78 办公费 910,741.20 1,458,743.86 1,330,799.48 技术转让费 852,788.29 2,196,954.35 2,018,844.94 修理费 827,749.17 1,102,172.80 1,499,395.23 差旅费 459,559.35 486,307.55 945,725.18 保险费 68,164.47 241,410.81 29,440.45 其他 7,686,115.90 10,398,442.49 2,844,138.40 合计 49,770,633.47 67,674,700.42 63,361,380.55 (三十四)研发费用 项目 2018年1-8月 2017年度 2016年度 材料费 13,685,983.78 27,271,833.79 32,138,387.04 燃料动力费 5,412,003.63 9,153,838.28 4,762,402.61 职工薪酬 5,004,690.94 8,948,940.91 2,234,658.85 专用费 2,709,705.81 4,355,831.63 4,379,932.96 外协费 2,380,203.22 868,576.41 2,074,896.24 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 差旅费 246,919.21 677,409.65 636,678.66 设计费 929,332.53 3,846,553.60 其他 1,392,806.41 1,831,128.53 2,304,427.48 合计 30,832,313.00 54,036,891.73 52,377,937.44 (三十五)财务费用 类别 2018年1-8月 2017年度 2016年度 利息费用 10,911,438.28 19,289,950.24 33,418,655.72 减：利息收入 1,117,544.35 3,289,027.16 3,535,357.51 汇兑损益 -60,623.22 -156,664.07 -20,021.04 其他 96,855.99 1,440,967.80 1,709,344.51 合计 9,830,126.70 17,285,226.81 31,572,621.68 (三十六)资产减值损失 项目 2018年1-8月 2017年度 2016年度 坏账损失 19,630,270.21 26,543,004.16 12,344,842.13 存货跌价损失 651,943.79 合计 20,282,214.00 26,543,004.16 12,344,842.13 (三十七)其他收益 补助项目 2018年1-8月 2017年度 2016年度 与资产相关/与 收益相关 可靠性项目 700,000.00 与收益相关 加工测量项目 171,000.00 1,830,000.00 与收益相关 连杆应力研究项目 1,000,000.00 与收益相关 财政局专项补助 1,000,000.00 与收益相关 可靠性设计、验证项目 100,000.00 与收益相关 超高负荷受热零部件项目 436,000.00 与收益相关 合计 171,000.00 5,066,000.00 (三十八)资产处置收益 发生额 计入当期非经常性损益的金额 项目 2018年1-8 2018年1-8 月 2017年度 2016年度 月 2017年度 2016年度 处置固定资产 收益 138,102.19 184,728.52 138,102.19 184,728.52 合计 138,102.19 184,728.52 138,102.19 184,728.52 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 (三十九)营业外收入 发生额 计入当期非经常性损益的金额 项目 2018年1-8 2018年1-8月 2017年度 2016年度 月 2017年度 2016年度 政府 补助 502,200.00 461,865.50 9,788,000.00 502,200.00 461,865.50 9,788,000.00 其他 534,780.66 280,323.01 116,846.09 534,780.66 280,323.01 116,846.09 合计 1,036,980.66 742,188.51 9,904,846.09 1,036,980.66 742,188.51 9,904,846.09 计入营业外收入的政府补助 补助项目 2018年1-8月 2017年度 2016年度 与资产相关/与 收益相关 A项目 3,380,000.00 与收益相关 加工测量项目研发 1,870,000.00 与收益相关 洛阳市驰名商标奖励款 1,350,000.00 与收益相关 预混合项目 1,210,000.00 与收益相关 偏差流项目 1,100,000.00 与收益相关 洛阳市产业聚集区科研服务 专项资金 500,000.00 与收益相关 高新津贴 502,200.00 440,000.00 260,000.00 与收益相关 河南省创新人才奖 100,000.00 与收益相关 洛阳市发展扶持奖励资金 18,000.00 与收益相关 涧西区会计核算中心 21,865.50 与收益相关 合计 502,200.00 461,865.50 9,788,000.00 (四十)营业外支出 发生额 计入当期非经常性损益的金额 项目 2018年1-8 2018年1-8 月 2017年度 2016年度 月 2017年度 2016年度 非流动资产毁 损报废损失 42,834.20 64,638.80 67,491.44 42,834.20 64,638.80 67,491.44 其他 156,635.64 20,540.00 61,494.34 156,635.64 20,540.00 61,494.34 合计 199,469.84 85,178.80 128,985.78 199,469.84 85,178.80 128,985.78 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 (四十一)所得税费用 项目 2018年1-8月 2017年度 2016年度 当期所得税费用 3,658,370.44 7,798,500.00 2,079,359.78 递延所得税费用 -2,704,970.90 -3,328,509.67 -76,000.35 合计 953,399.54 4,469,990.33 2,003,359.43 (四十二)现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 2018年1-8月 2017年度 2016年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 16,765,146.41 25,593,315.22 13,159,127.40 加：资产减值准备 20,282,214.00 26,543,004.16 12,344,842.13 固定资产折旧 30,953,970.14 31,959,067.64 56,992,838.25 无形资产摊销 8,135,702.20 12,114,619.17 7,048,377.83 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） -138,102.19 -184,728.52 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 42,834.20 64,638.80 67491.44 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 10,850,815.06 21,419,950.24 33,387,087.55 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） -2,704,970.90 -3,328,509.67 -76,000.35 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -151,091,629.07 161,170,279.47 148,399,705.28 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） -314,005,177.80 -186,325,372.45 -39,269,122.45 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） 318,211,901.45 215,854,289.92 -302,231,130.84 其他 10,836,849.30 经营活动产生的现金流量净额 -51,722,345.01 304,927,180.31 -70,361,512.28 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 488,621,017.09 149,638,469.49 316,364,936.11 减：现金的期初余额 149,638,469.49 316,364,936.11 254,715,977.08 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 338,982,547.60 -166,726,466.62 61,648,959.03 2、 现金和现金等价物的构成 项目 2018年1-8月 2017年度 2016年度 一、现金 488,621,017.09 149,638,469.49 316,364,936.11 其中：库存现金 73,437.34 123,522.23 56,421.60 可随时用于支付的银行存款 488,547,579.75 149,514,947.26 316,308,514.51 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 488,621,017.09 149,638,469.49 316,364,936.11 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 (四十三)所有权或使用权受到限制的资产 项目 2018.8.31账面价值 2017.12.31账面价值 2016.12.31账面价值 受限原因 货币资金 28,269,939.43 39,106,788.73 43,953,373.92 保证金 应收票据 19,253,000.00 2,660,000.00 5,082,360.00 质押 合计 47,522,939.43 41,766,788.73 49,035,733.92 (四十四)外币货币性项目 2018年8月31日 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 1,959,281.33 其中：欧元 245,998.71 7.9646 1,959,281.33 2017年12月31日 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 5,318,798.13 其中：欧元 683,325.17 7.7837 5,318,798.13 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 2016年12月31日 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 182,774.29 其中：欧元 25,055.95 7.2946 182,774.29 六、 合并范围的变更 原子公司洛阳河柴齐耀铸造有限公司已注销，先后于2018年5月4日取得新安县国 家税务局出具的新安国税税通[2018]5348号《税务事项通知书》（注销税务登记通 知），于2018年5月25日取得新安县工商行政管理局核准的（新安）登记内销字[2018] 第57号《准予注销登记通知书》。 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 2017年12月31日 主要 持股比例(%) 子公司名称 经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 洛阳河柴齐耀 河南省 河南省 柴油机和增压器铸件 设立 铸造有限公司 洛阳市 洛阳市 的研发、生产及销售等 60.00 2016年12月31日 主要 持股比例(%) 子公司名称 经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 洛阳河柴齐耀 河南省 河南省 柴油机和增压器铸件 设立 铸造有限公司 洛阳市 洛阳市 的研发、生产及销售等 60.00 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，但是董事会已授权本公司风险管理部门设计和实施能确保风险管理目标和政策 得以有效执行的程序。董事会通过部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有 效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的 政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在 额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相 应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的 政策是固定利率借款占外部借款的6%。为维持该比例，本公司可能运用利率互换以 实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场 利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认 为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还 可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。2016年1月1 日至2018年8月31日，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 九、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 单位：万元 母公司对本 母公司对本 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决 比例(%) 权比例(%) 中国船舶重工集 河北省 国有资产投资管理、 团动力股份有限 保定市 船舶项目投资等 173,919.0872 100.00 100.00 公司 本公司的最终控制方为中国船舶重工集团有限公司。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 武汉船用机械有限责任公司 同一最终控制方 重庆红江机械有限责任公司 同一最终控制方 重庆跃进机械厂有限公司 同一最终控制方 重庆江增机械有限公司 同一最终控制方 重庆径流增压器厂有限公司 同一最终控制方 重庆齿轮箱有限责任公司 同一最终控制方 重庆长征重工有限责任公司 同一最终控制方 上海齐耀系统工程有限公司 同一最终控制方 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 上海齐耀发动机有限公司 同一最终控制方 渤海船舶重工有限责任公司 同一最终控制方 青岛北海船舶重工有限责任公司 同一最终控制方 武昌船舶重工有限责任公司 同一最终控制方 西安东风仪表厂 同一最终控制方 山西江淮重工有限责任公司 同一最终控制方 山西平阳重工机械有限责任公司 同一最终控制方 山西汾西重工有限责任公司 同一最终控制方 中船重工电机科技股份有限公司 同一最终控制方 重庆川东船舶重工有限责任公司 同一最终控制方 中船重工财务有限责任公司 同一最终控制方 深圳船舶工业贸易公司 同一最终控制方 中船重工物资贸易集团有限公司 同一最终控制方 中国船舶工业物资东北有限公司 同一最终控制方 中国船舶工业物资云贵有限公司 同一最终控制方 中船重工物资贸易重庆有限公司 同一最终控制方 上海华泾电站设备有限公司 同一最终控制方 中国船舶工业物资总公司 同一最终控制方 中国船舶工业物资华东有限公司 同一最终控制方 中国船舶工业物资西南公司 同一最终控制方 中国船舶重工国际贸易有限公司 同一最终控制方 哈尔滨船舶锅炉涡轮机研究所 同一最终控制方 上海船舶设备研究所 同一最终控制方 宜昌测试技术研究所 同一最终控制方 上海船用柴油机研究所 同一最终控制方 上海大华联轴器厂 同一最终控制方 武汉船用电力推进装置研究所 同一最终控制方 郑州机电工程研究所 同一最终控制方 武汉船舶通信研究所 同一最终控制方 洛阳船舶材料研究所 同一最终控制方 昆明船舶设备研究试验中心 同一最终控制方 中国船舶重工集团公司热加工工艺研究所 同一最终控制方 大连渔轮公司 同一最终控制方 重庆东港船舶产业有限公司 同一最终控制方 洛阳河柴能源工程有限公司 同一最终控制方 上海新中动力机厂 同一最终控制方 第七二二研究所 同一最终控制方 洛阳双瑞精铸钛业有限公司 同一最终控制方 西安船舶材料成型有限公司 同一最终控制方 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 山西汾西热能工程有限公司 同一最终控制方 邯郸净化设备研究所 同一最终控制方 武汉铁锚焊接材料股份有限公司 同一最终控制方 重庆红江机械有限责任公司 同一最终控制方 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易 2018年1-8月 2017年度 2016年度 内容 山西汾西重工有限责任公司 购买材料 29,625,960.64 28,260,572.65 25,200,000.00 中船重工物资贸易集团公司外贸 购买材料 三处 14,090,800.51 中国船舶重工集团公司第七一一 购买材料 研究所 12,410,867.92 重庆江增船舶重工有限公司 购买材料 9,672,541.89 12,799,264.96 7,699,594.86 中船重工物资贸易集团有限公司 购买材料 9,164,727.17 31,701,959.56 27,784,458.79 中国船舶工业物资总公司 购买材料 8,237,781.12 10,681,878.81 7,482,248.80 中船重工物资贸易集团武汉有限 购买材料 公司 4,895,131.92 4,269,002.44 4,885,470.08 中船重工电机科技股份有限公司 购买材料 4,875,935.03 2,116,575.21 7,761,991.45 中船重工物资贸易集团西北公司 购买材料 1,619,103.98 中国船舶重工集团公司第十二研 购买材料 究所 680,561.36 514,871.79 385,025.64 重庆跃进机械厂有限公司 购买材料 663,000.52 913,829.91 1,436,057.07 上海齐耀系统工程有限公司 购买材料 456,930.70 734,323.93 828,098.29 重庆齿轮箱有限责任公司 购买材料 434,188.03 6,141,353.85 上海大华联轴器厂 购买材料 433,723.37 496,245.30 367,433.33 重庆长征重工有限责任公司 购买材料 295,589.74 444,964.10 662,953.85 洛阳双瑞精铸钛业有限公司 购买材料 209,572.66 874,001.71 山西江淮重工有限责任公司 购买材料 170,940.17 无锡齐耀华东隔振科技有限公司 购买材料 110,563.55 43,623.93 109,059.83 河北汉光重工有限责任公司 购买材料 49,702.92 陕西柴油机重工有限公司 购买材料 36,615.38 中船重工七院第七二二研究所 购买材料 34,358.97 中国船舶重工集团公司第七二二 购买材料 研究所 23,320.00 115,384.62 62,735.04 中国船舶重工集团公司第七二五 购买材料 研究所 16,349.06 52,465.64 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 中国船舶重工集团公司第七一八 购买材料 研究所 1,367.52 中国船舶重工国际贸易有限公司 购买材料 487,764.78 重庆红江机械有限责任公司 购买材料 140,367.52 155,162.39 洛阳河柴能源工程有限公司 购买材料 1,847,643.04 44,220.34 上海船用柴油机研究所 购买材料 884,400.00 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 2018年1-8月 2017年度 2016年度 中国船舶重工集团公司第七 销售产品 �四研究所 377,256,981.20 365,202,549.90 307,802,129.92 中国船舶重工集团公司第七 销售产品 二五研究所 10,808,263.47 683,726.50 2,834,500.85 中船重工电机科技股份有限 销售产品 公司 8,534,482.80 中国船舶工业物资华东有限 销售产品 公司 7,377,436.29 10,795,000.00 24,031,182.89 中国船舶工业物资华东有限 销售产品 公司 7,377,436.29 宜昌船舶柴油机有限公司 销售产品 1,577,147.28 4,632,882.37 408,070.94 中国船舶重工集团公司第七 销售产品 �二研究所 943,754.07 武昌船舶重工有限责任公司 销售产品 371,133.22 40,681,705.15 12,290,659.84 上海齐耀发动机有限公司 销售产品 334,134.71 91,934.19 14,017.09 山西江淮重工有限责任公司 销售产品 186,324.79 49,982.91 山海关船舶重工有限责任公 销售产品 司 149,572.65 青岛海西船舶柴油机有限公 销售产品 司 139,072.72 中国船舶重工集团公司第七 销售产品 一一研究所 50,530.51 3,134,529.91 武汉双柳武船重工有限责任 销售产品 公司 50,000.00 中国船舶重工集团公司第七 销售产品 一�研究所 33,101.38 1,023,780.51 4,377,500.00 陕西柴油机重工有限公司 销售产品 13,870.69 中船重工集团公司第703研 销售产品 究所无锡分部 6,637.93 上海华泾电站设备有限公司 销售产品 4,045.20 386,334.44 中国船舶重工集团公司第七 销售产品 3,671.62 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 关联方 关联交易内容 2018年1-8月 2017年度 2016年度 一二研究所 大连船舶重工集团海洋工程 销售产品 有限公司 2,739.66 大连船舶重工集团长兴造船 销售产品 有限公司 788.28 洛阳河柴能源工程有限公司 销售产品 252,664.78 14,309,451.29 中国船舶重工集团公司第七 销售产品 一三研究所 5,452,000.00 9,641,200.00 中船重工物资贸易集团有限 销售产品 公司 6,353,627.75 中船重工物资贸易集团有限 销售产品 公司 2,629,662.40 渤海船舶重工有限责任公司 销售产品 503,418.80 洛阳双瑞特种装备有限公司 销售产品 138,393.16 91,393.40 洛阳双瑞精铸钛业有限公司 销售产品 10,086.81 天津新港船舶重工有限责任 销售产品 公司 1,453.00 中国船舶重工集团公司第七 销售产品 六�研究所 19,140.77 中国船舶重工国际贸易有限 销售产品 公司 93,693.50 中国船舶重工集团国际工程 销售产品 有限公司 2,400,000.00 中国船舶工业物资东北有限 销售产品 公司 3,664,892.29 2、 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 中船重工财务有限责任公司 58,300,000.00 2017-8-1 2018-8-1 已归还 中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2018-1-16 2019-1-16 已提前归还 中船重工财务有限责任公司 50,000,000.00 2018-2-5 2019-2-1 已提前归还 中船重工财务有限责任公司 200,000,000.00 2018-5-7 2019-6-7 已提前归还 中船重工财务有限责任公司 883,580,000.00 2018-8-27 2019-8-27 中船重工财务有限责任公司 150,000,000.00 2018-8-28 2019-8-28 中国船舶重工集团动力股份 有限公司 22,187,639.75 2017-8-28 2020-8-27 中国船舶重工集团动力股份 有限公司 27,221,384.40 2017-9-28 2020-9-27 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 中国船舶重工集团动力股份 有限公司 29,413,807.80 2017-10-28 2020-11-27 中国船舶重工集团动力股份 有限公司 56,352,558.71 2017-11-28 2020-10-27 中国船舶重工集团动力股份 有限公司 8,400,000.00 2018-1-19 2021-1-8 中国船舶重工集团动力股份 有限公司 19,200,000.00 2018-3-1 2021-3-1 中国船舶重工集团动力股份 有限公司 32,500,000.00 2018-4-12 2021-4-11 中国船舶重工集团动力股份 有限公司 10,000,000.00 2018-6-22 2021-6-21 中国船舶重工集团动力股份 有限公司 14,000,000.00 2018-7-21 2021-7-20 合计 1,661,155,390.66 ―― ―― 3、 其他关联交易 截至2018年8月31日止，本公司及下属公司在中船重工财务有限责任公司的 存款共计427,064,481.54元，2018年1-8月共发生利息收入953,335.56元。本 公司及下属公司向中船重工财务有限责任公司借入短期借款余额为 1,033,580,000.00元，2018年1-8月共发生利息支出5,521,605.45元。 截至2017年12月31日止，本公司及下属公司在中船重工财务有限责任公司的 存款共计88,545,560.65元，2017年度共发生利息收入2,831,098.19元。本公司 及下属公司向中船重工财务有限责任公司借入短期借款余额为58,300,000.00元， 2017年度共发生利息支出10,335,989.31元。 截至2016年12月31日止，本公司及下属公司在中船重工财务有限责任公司的 存款共计170,265,817.22元，2016年度共发生利息收入2,725,426.00元。本公 司及下属公司向中船重工财务有限责任公司借入短期借款余额为 258,300,000.00元，委托贷款余额为350,000,000.00元，2016年度共发生利息 支出14,052,467.55元。 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收票据 中国船舶重工集团公司第七�四研究所 40,420,080.00 12,493,250.00 25,893,800.00 武昌船舶重工有限责任公司 5,177,600.00 10,466,600.00 416,374.40 中国船舶重工集团公司第七一九研究所 945,000.00 宜昌船舶柴油机有限公司 708,706.32 1,460,007.22 中国船舶工业物资华东有限公司 5,660,000.00 6,800,000.00 洛阳河柴能源工程有限公司 1,986,063.13 中船重工物资贸易集团有限公司 2,235,507.00 应收账款 中国船舶重工集团公司第七�四研究所 470,081,200.00 239,413,200.00 150,018,251.00 山西平阳重工机械有限责任公司 19,658,087. 39,585,380.60 39,585,380.60 19,658,087.01 39,685,380.60 01 中船重工电机科技股份有限公司 9,900,000.00 中国船舶重工集团公司第七二五研究所 8,253,430.00 628,560.00 108,366.00 武昌船舶重工有限责任公司 5,725,445.20 26,929,349.00 5,717,750.00 中国船舶工业物资华东有限公司 5,207,440.00 1,987,440.00 4,352,440.00 宜昌船舶柴油机有限公司 3,301,027.58 3,422,806.95 29,215.00 中船重工环境工程有限公司 2,391,546.00 2,391,546.00 2,391,546.00 第七一�研究所（宜昌测试技术研究所） 1,660,897.60 2,175,000.00 3,060,000.00 财务报表附注第77页 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 项目名称 关联方 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 重庆川东船舶重工有限公司 1,038,100.00 1,038,100.00 1,038,100.00 上海齐耀发动机有限公司 523,371.00 142,363.00 16,400.00 大连渔轮公司 360,000.00 360,000.00 360,000.00 山西江淮重工有限责任公司 357,104.00 22,680.00 1,989,200.00 中国船舶重工集团公司第七一一研究所 332,800.00 332,800.00 665,600.00 中国船舶重工集团公司第七�三研究所 280,000.00 280,000.00 280,000.00 天津新港船舶重工有限责任公司 221,000.00 411,000.00 411,000.00 陕西柴油机重工有限责任公司铸造事业部 180,000.00 青岛海西船舶柴油机有限公司 158,414.36 渤海船舶重工有限责任公司 88,350.00 88,350.00 412,300.00 洛阳双瑞精铸钛业有限公司 69,421.00 69,421.00 洛阳双瑞特种装备有限公司 31,200.00 31,200.00 31,200.00 中国船舶工业集团第七�八研究所 2,975,000.00 中国船舶重工集团公司第七一三研究所 2,552,000.00 1,392,000.00 第七�一研究所（中国舰船研究设计中心） 128,100.00 河北海警支队 8,280.90 中国船舶工业物资华东有限公司 1,987,440.00 预付款项 中船重工物资贸易集团有限公司 20,290,252.66 14,917,461.43 13,610,009.62 中国船舶重工集团公司第七二二研究所 198,700.00 18,800.00 24,520.00 武汉铁锚焊接材料股份有限公司 41,148.00 财务报表附注第78页 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 项目名称 关联方 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 中国船舶重工国际贸易有限公司 141.23 重庆江增船舶重工有限公司 2,766,593.90 141,762.90 中船重工物资贸易集团武汉有限公司 41,700.00 中国船舶重工集团公司第七二五研究所 17,018.00 中国船舶工业物资总公司 349,114.05 其他应收款 中国船舶重工集团动力股份有限公司 194,534,814.38 洛阳河柴能源工程有限公司 7,611,032.58 12,295,769.90 23,704,054.34 中国船舶重工集团公司第七一一研究所 1,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 中国船舶重工集团公司第七�四研究所 30,000.00 中国船舶重工集团公司第七研究院 98,000.00 财务报表附注第79页 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 2、 应付项目 项目名称 关联方 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 应付票据 山西汾西重工有限责任公司 23,300,000.00 26,500,000.00 中国船舶工业物资总公司 5,800,000.00 中船重工物资贸易集团有限 公司 3,600,000.00 中船重工电机科技股份有限 公司 1,500,000.00 1,500,000.00 中船重工电机科技股份有限 公司 1,500,000.00 重庆齿轮箱有限责任公司 1,100,000.00 500,000.00 重庆跃进机械厂有限公司 500,000.00 100,000.00 重庆长征重工有限责任公司 300,000.00 200,000.00 中国船舶重工集团公司第十 二研究所 200,000.00 重庆江增船舶重工有限公司 100,000.00 洛阳双瑞精铸钛业有限公司 100,000.00 上海大华联轴器厂 300,000.00 重庆红江机械有限责任公司 100,000.00 无锡齐耀华东隔振科技有限 公司 100,000.00 上海齐耀系统工程有限公司 100,000.00 应付账款 山西汾西重工有限责任公司 107,957,358.17 11,651,877.46 31,877,320.46 中国船舶重工集团公司第七 一一研究所 30,510,833.13 480,446.42 1,396,046.42 中船重工物资贸易集团武汉 有限公司 10,041,887.60 7,769,765.80 4,331,172.94 中船重工物资贸易集团有限 公司 4,566,113.08 1,012,938.45 2,430,544.88 中船重工电机科技股份有限 公司 4,542,019.16 1,254,426.67 6,150,726.38 重庆江增船舶重工有限公司 4,252,077.86 中船重工物资贸易集团公司 外贸三处 3,488,444.16 重庆齿轮箱有限责任公司 2,862,609.39 2,721,000.00 437,800.00 中国船舶工业物资总公司 1,897,256.30 571,390.64 中船重工物资贸易集团西北 1,756,387.57 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 项目名称 关联方 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 公司 上海大华联轴器厂 1,142,977.15 342,653.57 862,046.57 重庆跃进机械厂有限公司 726,231.98 498,511.42 829,330.42 上海齐耀系统工程有限公司 611,964.23 110,820.40 重庆长征重工有限责任公司 511,165.95 465,325.95 583,421.08 上海齐耀发动机有限公司 378,639.77 283,140.32 483,140.32 洛阳双瑞精铸钛业有限公司 366,920.74 147,137.80 599,567.80 中国船舶工业物资云贵有限 公司 271,569.26 421,126.46 521,126.46 中国船舶重工集团公司第十 二研究所 267,905.40 196,915.00 162,680.00 重庆江增机械有限公司 234,072.40 234,072.40 234,072.40 中船重工七院第七二二研究 所 203,870.00 无锡齐耀华东隔振科技有限 公司 169,806.72 41,553.00 90,513.00 山西江淮重工有限责任公司 166,133.00 39,637.00 39,637.00 重庆红江机械有限责任公司 136,144.59 136,144.59 171,914.59 西安船舶材料成型有限公司 126,064.73 44,281.00 河北汉光重工有限责任公司 116,016.59 中国船舶重工集团公司第七 二五研究所 83,020.00 83,020.00 83,020.00 山西汾西热能工程有限公司 78,137.06 65,869.49 武汉铁锚焊接材料销售有限 责任公司 66,678.00 中船重工电机科技股份有限 公司太原分公司 29,657.29 中国船舶工业贸易西安有限 公司 11,947.20 11,947.20 九江七所精密机电科技有限 公司 10,324.80 连云港杰瑞电子有限公司 2,475.00 中国船舶重工集团公司第七 二二研究所 124,780.00 7,980.00 预收款项 中国船舶重工集团公司第七 一一研究所 354,000.00 368,000.00 368,000.00 洛阳双瑞特种装备有限公司 323,730.20 160,447.60 223,283.50 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 项目名称 关联方 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 武昌船舶重工有限责任公司 47,496.20 中国船舶重工集团公司第七 �三研究所 21,919.00 1,296.00 上海华泾电站设备有限公司 4,464.50 2,356.80 31,812.00 上海齐耀重工有限公司 1,280.00 1,280.00 中船重工物资贸易集团有限 公司 12.02 12.02 中国船舶重工国际贸易有限 公司 54,810.70 上海齐耀动力技术有限公司 255,000.00 其他应付款 中国船舶重工集团动力股份 有限公司 120,000,000.00 440,000,000.00 中国船舶重工集团公司第七 一一研究所 1,096,000.00 陕西柴油机重工有限公司 600,000.00 中船重工物资贸易集团有限 公司 250,737.89 武汉船舶工业公司 78,000.00 重庆江增船舶重工有限公司 10,321.20 中国船舶重工股份有限公司 120,000,000.00 十一、股份支付 无。 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 十二、政府补助 与收益相关的政府补助 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相 种类 金额 关成本费用损失的项目 2018年1-8月 2017年度 2016年度 财政贴息 2,130,000.00 2,130,000.00 财务费用 可靠性项目 700,000.00 700,000.00 其他收益 加工测量项目 2,001,000.00 171,000.00 1,830,000.00 其他收益 连杆应力研究项目 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益 财政局专项补助 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益 可靠性设计、验证项目 100,000.00 100,000.00 其他收益 超高负荷受热零部件项目 436,000.00 436,000.00 其他收益 A项目 3,380,000.00 3,380,000.00 营业外收入 加工测量项目 1,870,000.00 1,870,000.00 营业外收入 洛阳市驰名商标奖励款 1,350,000.00 1,350,000.00 营业外收入 预混合项目 1,210,000.00 1,210,000.00 营业外收入 偏差流项目 1,100,000.00 1,100,000.00 营业外收入 洛阳市产业聚集区科研服务专项资金 500,000.00 500,000.00 营业外收入 高新津贴 1,202,200.00 502,200.00 440,000.00 260,000.00 营业外收入 河南省创新人才奖 100,000.00 100,000.00 营业外收入 洛阳市发展扶持奖励资金 18,000.00 18,000.00 营业外收入 涧西区会计核算中心 21,865.50 21,865.50 营业外收入 合计 18,119,065.50 673,200.00 7,657,865.50 9,788,000.00 财务报表附注第83页 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 十三、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 无。 (二) 或有事项 无。 十四、资产负债表日后事项 无。 十五、其他重要事项 无。 十六、母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据及应收账款 项目 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 应收票据 89,339,174.72 51,378,900.72 65,270,598.33 应收账款 821,161,166.99 578,176,785.36 384,650,042.55 合计 910,500,341.71 629,555,686.08 449,920,640.88 1、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 89,339,174.72 51,378,900.72 65,202,598.33 商业承兑汇票 68,000.00 合计 89,339,174.72 51,378,900.72 65,270,598.33 （2）期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 19,253,000.00 合计 19,253,000.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,133,688.26 合计 1,133,688.26 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 2018.8.31 类别 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例（%） 金额 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 47,979,816.37 5.27 28,052,522.78 58.47 19,927,293.59 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 862,039,244.05 94.73 60,805,370.65 7.05 801,233,873.40 备的应收账款 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 910,019,060.42 100 88,857,893.43 / 821,161,166.99 2017.12.31 类别 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例（%） 金额 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 8,394,435.77 1.29 8,394,435.77 100 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 639,925,083.58 98.71 61,748,298.22 9.65 578,176,785.36 备的应收账款 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 648,319,519.35 100 70,142,733.99 / 578,176,785.36 2016.12.31 类别 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例（%） 金额 （%） 单项金额重大并 8,394,435.77 1.96 8,394,435.77 100 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 2016.12.31 类别 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例（%） 金额 （%） 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 420,279,830.55 98.04 35,629,788.00 8.48 384,650,042.55 备的应收账款 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 428,674,266.32 100 44,024,223.77 / 384,650,042.55 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 2018.8.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 河南蓝鹰机械设备有限公司 8,394,435.77 8,394,435.77 100 无法收回 山西平阳重工机械有限责任 预计一半难以 公司 39,585,380.60 19,658,087.01 50 收回 合计 28,052,522.78 / 47,979,816.37 应收账款（按单位） 2017.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 河南蓝鹰机械设备有限公司 8,394,435.77 8,394,435.77 100 无法收回 合计 8,394,435.77 8,394,435.77 / 应收账款（按单位） 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 河南蓝鹰机械设备有限公司 8,394,435.77 8,394,435.77 100 无法收回 合计 8,394,435.77 8,394,435.77 / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2018.8.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 124,237,692.50 621,188.52 0.5 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 账龄 2018.8.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1至2年 106,507,978.90 5,325,398.99 5 2至3年 2,317,368.71 231,736.87 10 3至4年 67,185,017.59 13,437,003.52 20 4至5年 20,880,793.73 10,440,396.87 50 5年以上 30,749,645.88 30,749,645.88 100 合计 351,878,497.31 60,805,370.65 / 账龄 2017.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 184,525,605.12 922,628.03 0.5 1至2年 9,050,840.71 452,542.04 5 2至3年 68,376,362.69 6,837,636.27 10 3至4年 33,044,358.16 6,608,871.64 20 4至5年 31,450,961.42 15,725,480.71 50 5年以上 31,201,139.53 31,201,139.53 100 合计 357,649,267.63 61,748,298.22 / 账龄 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 53,424,256.02 267,121.28 0.5 1至2年 77,030,149.36 3,851,507.47 5 2至3年 37,207,209.79 3,720,720.98 10 3至4年 14,075,821.08 2,815,164.22 20 4至5年 972,381.50 486,190.75 50 5年以上 24,489,083.30 24,489,083.30 100 合计 207,198,901.05 35,629,788.00 / 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 2018.8.31 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 510,160,746.74 合计 510,160,746.74 组合名称 2017.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 组合名称 2017.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 282,275,815.95 合计 282,275,815.95 组合名称 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 213,080,929.50 合计 213,080,929.50 （2）计提、收回或转回应收账款情况 项目 2018年1-8月 2017年度 2016年度 计提坏账准备 19,750,689.20 26,356,180.22 12,373,231.44 （3）实际核销的应收账款情况 项目 2018年1-8月 2017年度 2016年度 实际核销的应收账款 974,100.00 237,670.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 2018.8.31 单位名称 占应收账款合 应收账款 计数的比例(%) 坏账准备 中国船舶重工集团公司第七�四 研究所 470,081,200.00 51.66 ***技部 44,660,276.00 4.91 8,915,805.20 山西平阳重工机械有限责任公司 39,585,380.60 4.35 19,658,087.01 安徽海蓝蓝船舶科技有限公司 22,444,860.96 2.47 691,103.53 烟台阳光船舶动力设备有限公司 20,659,792.00 2.27 485,577.23 合计 597,431,509.56 65.66 29,750,572.97 2017.12.31 单位名称 占应收账款合 应收账款 计数的比例(%) 坏账准备 中国船舶重工集团公司第七�四 研究所 239,413,200.00 36.93 ***技部 44,660,276.00 6.89 4,457,902.60 山西平阳重工机械有限责任公司 39,585,380.60 6.11 19,658,087.01 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 2017.12.31 单位名称 占应收账款合 应收账款 计数的比例(%) 坏账准备 武昌船舶重工集团有限公司 26,929,349.00 4.15 中国人民解放军92857部队科技部 17,015,200.00 2.62 85,076.00 合 计 367,603,405.60 56.70 24,201,065.61 2016.12.31 单位名称 占应收账款合 应收账款 计数的比例(%) 坏账准备 中国船舶重工集团公司第七�四研究所 150,018,251.00 35.00 ***技部 44,660,276.00 10.42 2,225,701.30 山西平阳重工机械有限责任公司 39,685,380.60 9.26 郑州宇动新能源有限公司 17,322,757.00 4.04 957,660.25 珲春市耀天新能源开发利用有限责任公司 8,700,000.00 2.03 8,700,000.00 合 计 260,386,664.60 60.75 11,883,361.55 (二) 其他应收款 项目 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 其他应收款 304,915,150.97 107,983,022.72 95,734,368.04 合计 304,915,150.97 107,983,022.72 95,734,368.04 （1）其他应收款分类披露： 2018.8.31 类别 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 账面价值 金额 （%） 金额 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 305,141,973.73 99.84 226,822.76 0.07 304,915,150.97 其他应收款 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 500,000.00 0.16 500,000.00 100 的其他应收款 合计 305,641,973.73 100 726,822.76 / 304,915,150.97 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 2017.12.31 类别 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 账面价值 金额 （%） 金额 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 108,193,109.04 99.54 210,086.32 0.19 107,983,022.72 其他应收款 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 500,000.00 0.46 500,000.00 100 的其他应收款 合计 108,693,109.04 100 710,086.32 / 107,983,022.72 2016.12.31 类别 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例（%） 金额 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 95,792,900.08 99.48 58,532.04 0.06 95,734,368.04 其他应收款 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 500,000.00 0.52 500,000.00 100 的其他应收款 合计 96,292,900.08 100 558,532.04 / 95,734,368.04 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2018.8.31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 1,880,931.62 9,404.66 0.5 1至2年 839,562.01 41,978.10 5 3至4年 877,200.00 175,440.00 20 合计 3,597,693.63 226,822.76 / 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 账龄 2017.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 1,427,623.87 7,138.12 0.5 1至2年 2,304,564.00 115,228.20 5 2至3年 877,200.00 87,720.00 10 合计 4,609,387.87 210,086.32 / 账龄 2016.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 2,934,407.00 14,672.04 0.5 1至2年 877,200.00 43,860.00 5 合计 3,811,607.00 58,532.04 / 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 2018.8.31 账面余额 坏账准备 计提比例 关联方组合 203,617,827.32 军品销项税 92,869,874.06 备用金、保证金 5,056,578.72 合计 301,544,280.10 组合名称 2017.12.31 账面余额 坏账准备 计提比例 关联方组合 25,763,048.38 军品销项税 75,903,514.30 备用金、保证金 1,917,158.49 合计 103,583,721.17 组合名称 2016.12.31 账面余额 坏账准备 计提比例 关联方组合 44,198,875.84 军品销项税 41,143,417.65 备用金、保证金 6,638,999.59 合计 91,981,293.08 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 （2）计提、收回或转回坏账准备情况 项目 2018年1-8月 2017年度 2016年度 计提坏账准备 16,736.44 151,554.28 44,267.63 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 往来款 208,068,861.87 30,197,903.74 50,941,382.51 军品销项税 92,869,874.06 75,903,514.30 41,143,417.65 备用金及职工借款 2,778,103.67 1,550,604.68 1,622,174.45 保证金 880,650.00 331,000.00 2,016,825.04 其他 317,661.37 10,568.39 合计 304,915,150.97 107,983,022.72 95,734,368.04 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 占其他应收 坏账准备 单位名称 款项性质 2018.8.31 账龄 款合计数的 期末余额 比例(%) 中国船舶重工集团动力 往来款 1年以内 股份有限公司 194,534,814.38 63.65 税务局 军品销项税 92,869,874.06 1年以内 30.39 洛阳河柴能源工程有限 往来款 3年以内 公司 7,611,032.58 2.49 洛阳市宏瑞物业管理有 往来款 2年以内 限公司 1,041,882.77 0.34 42,465.41 中国船舶重工集团公司 往来款 1年以内 第七一一研究所 1,000,000.00 0.33 合计 297,057,603.79 97.20 42,465.41 占其他应收 坏账准备 单位名称 款项性质 2017.12.31 账龄 款合计数的 期末余额 比例(%) 税务局 军品销项税 75,903,514.30 1年以内 69.83 洛阳河柴能源工程有限 往来款 1-2年 公司 12,295,769.90 11.31 洛阳河柴齐耀铸造有限 往来款 1年以内 公司 10,467,278.48 9.63 中国船舶重工集团公司 往来款 1年以内 第七一一研究所 3,000,000.00 2.76 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 占其他应收 坏账准备 单位名称 款项性质 2017.12.31 账龄 款合计数的 期末余额 比例(%) 河南明安建设集团有限 押金保证金 1-2年 公司 2,000,000.00 1.84 100,000.00 合 计 103,666,562.68 95.37 100,000.00 占其他应收 坏账准备期 单位名称 款项性质 2016.12.31 账龄 款合计数的 末余额 比例(%) 洛阳河柴能源工程有限 往来款 1年以内 公司 23,704,054.34 24.62 洛阳河柴齐耀铸造有限 往来款 1年以内 公司 20,396,821.50 21.18 中国船舶重工集团公司 往来款 1年以内 第七一一研究所 3,000,000.00 3.12 河南明安建设集团有限 押金保证金 1年以内 公司 2,000,000.00 2.08 山西耀元煤层气开发有 押金保证金 1-2年 限公司 600,000.00 0.62 合 计 49,700,875.84 51.62 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 (三) 长期股权投资 项目 2018.8.31 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 对子公司投资 被投资单位 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 本期计提减值准备 减值准备期末余额 洛阳河柴齐耀铸造有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 被投资单位 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 本期计提减值准备 减值准备期末余额 洛阳河柴齐耀铸造有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 被投资单位 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.8.31 本期计提减值准备 减值准备期末余额 洛阳河柴齐耀铸造有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 财务报表附注第94页 河南柴油机重工有限责任公司 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 (四) 营业收入和营业成本 2018年1-8月 2017年度 2016年度 项目 收入 成本 收入 成本 收入 成本 主营业务 630,549,662.25 487,334,418.79 910,392,687.17 665,894,567.61 753,148,288.18 557,836,021.52 其他业务 4,430,887.25 1,336,611.22 8,121,209.15 3,250,006.38 5,990,312.89 3,878,160.01 合计 634,980,549.50 488,671,030.01 918,513,896.32 669,144,573.99 759,138,601.07 561,714,181.53 (五) 投资收益 项目 2018年1-8月 2017年度 2016年度 处置长期股权投资产生的投资收益 -29,998,644.55 合计 -29,998,644.55 财务报表附注第95页 河南柴油机重工有限责任公司 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注 十七、补充资料 河南柴油机重工有限责任公司 2016年1月1日-2018年8月31日 财务报表附注

[点击查看PDF原文]