猛狮科技:深圳市华力特电气股份有限公司2015年1-3月财务报表审计报告
深圳市华力特电气股份有限公司
2015年1-3月财务报表审计报告
广会专字[2015]G15001070166号
目 录
审计报告……………………………………………………1-2
合并资产负债表……………………………………………3-4
合并利润表…………………………………………………5
合并现金流表………………………………………………6
合并所有者权益变动表……………………………………7
母公司资产负债表…………………………………………8-9
母公司利润表………………………………………………10
母公司现金流量表…………………………………………11
母公司所有者权益变动表…………………………………12
财务报表附注……………………………………………13-78
广会专字[2015]G15001070166号
深圳市华力特电气股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市华力特电气股份有限公司（以下简称“华力特”）财务
报表，包括2015年3月31日的合并及母公司资产负债表，2015年1-3月的合并及
母公司利润表、合并及母公司所有者权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财
务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华力特管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必
要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
合并资产负债表
编制单位：深圳市华力特电气股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注五 2015.03.31 2014.12.31
流动资产：
货币资金 1 7,870,798.14 26,981,467.34
结算备付金 - -
拆出资金 - -
以公允价值计量且其变动 - -
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 - -
应收票据 2 5,368,512.85 14,642,498.10
应收账款 3 173,317,300.25 191,271,384.92
预付款项 4 21,099,586.45 12,897,169.05
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 5 16,826,400.92 15,473,169.71
买入返售金融资产 - -
存货 6 195,437,402.08 151,420,289.50
划分为持有待售的资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 7 672,113.37 -
流动资产合计 420,592,114.06 412,685,978.62
非流动资产：
发放贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
投资性房地产 8 20,241,050.79 20,356,202.16
固定资产 9 158,588,298.88 157,215,689.87
在建工程 10 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 11 12,307,592.29 12,635,264.32
开发支出 12 549,769.01 -
商誉 - -
长期待摊费用 13 75,492.40 95,975.20
递延所得税资产 14 5,105,249.52 2,814,859.49
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 196,867,452.89 193,117,991.04
资产总计 617,459,566.95 605,803,969.66
所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表 (续）
编制单位：深圳市华力特电气股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益 附注五 2015.03.31 2014.12.31
流动负债：
短期借款 15 120,000,000.00 90,000,000.00
向中央银行借款 - -
吸收存款及同业存放 - -
拆入资金 - -
以公允价值计量且其变动计入 - -
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 16 1,791,624.17 13,713,058.18
应付账款 17 57,285,057.12 71,027,323.09
预收款项 18 109,570,305.32 76,337,639.23
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 19 2,350,002.57 2,459,487.37
应交税费 20 5,044,812.84 11,760,340.71
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 21 2,570,808.58 1,526,114.26
应付分保账款 - -
保险合同准备金 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
划分为持有待售的负债 - -
一年内到期的非流动负债 22 25,520,000.00 25,520,000.00
其他流动负债 23 817,547.88 217,547.88
流动负债合计 324,950,158.48 292,561,510.72
非流动负债：
长期借款 24 67,845,931.44 74,225,931.44
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 25 2,912,657.04 3,717,479.91
递延所得税负债 - -
其他非流动负债
非流动负债合计 70,758,588.48 77,943,411.35
负债合计 395,708,746.96 370,504,922.07
所有者权益：
股本 26 82,000,000.00 82,000,000.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 27 57,190,795.99 57,190,795.99
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 28 34,520,957.21 34,520,957.21
一般风险准备 - -
未分配利润 29 48,039,066.79 61,587,294.39
归属于母公司股东权益合计 221,750,819.99 235,299,047.59
少数股东权益 - -
所有者权益合计 221,750,819.99 235,299,047.59
负债和所有者权益总计 617,459,566.95 605,803,969.66
所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 利 润 表
编制单位：深圳市华力特电气股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注五 2015年1-3月 2014年度
一、营业总收入 22,531,151.89 435,786,201.34
其中：营业收入 30 22,531,151.89 435,786,201.34
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 38,536,586.19 379,016,594.52
其中：营业成本 30 13,894,092.90 296,912,908.87
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险责任准备金净额 - -
报单红利支出 - -
分保费用 - -
营业税金及附加 31 67,107.00 4,460,473.16
销售费用 32 8,708,977.08 29,797,020.40
管理费用 33 13,114,448.93 40,904,677.85
财务费用 34 3,857,261.87 6,964,108.30
资产减值损失 35 -1,105,301.59 -22,594.06
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
汇兑收益 - -
三、营业利润 -16,005,434.30 56,769,606.82
加：营业外收入 36 289,003.32 1,009,148.21
其中：非流动资产处置利得 - 9,460.30
减：营业外支出 37 87,274.76 424,147.77
其中：非流动资产处置损失 20,526.85 44,546.77
四、利润总额 -15,803,705.74 57,354,607.26
减：所得税费用 38 -2,255,478.14 9,021,166.67
五、净利润 -13,548,227.60 48,333,440.59
归属于母公司所有者的净利润 -13,548,227.60 48,333,440.59
少数股东损益 - -
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 -13,548,227.60 48,333,440.59
归属于母公司所有者的综合收益总额 -13,548,227.60 48,333,440.59
归属于少数股东的综合收益总额 - -
所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：深圳市华力特电气股份有限公司 单位：人民币元
附注五 2015年1-3月 2014年度
项 目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 76,046,457.63 345,733,690.29
收到的税费返还 942,705.42 1,994,870.72
收到的其他与经营活动有关的现金 39 66,900.75 5,633,022.99
经营活动现金流入小计 77,056,063.80 353,361,584.00
购买商品、接受劳务支付的现金 72,437,223.38 221,898,931.12
支付给职工以及为职工支付的现金 13,426,513.62 53,574,985.65
支付的各项税费 6,417,300.12 24,859,343.21
支付的其他与经营活动有关的现金 39 16,340,690.39 29,284,950.97
经营活动现金流出小计 108,621,727.51 329,618,210.94
经营活动产生的现金流量净额 -31,565,663.71 23,743,373.06
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 22,100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - 22,100.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 7,773,586.43 60,010,873.47
投资所支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 7,773,586.43 60,010,873.47
投资活动产生的现金流量净额 -7,773,586.43 -59,988,773.47
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 120,000,000.00 126,125,931.44
收到的其他与筹资活动有关的现金 39 3,026,430.21 -
筹资活动现金流入小计 123,026,430.21 126,125,931.44
偿还债务支付的现金 96,380,000.00 115,880,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,390,719.06 78,469,814.44
支付的其他与筹资活动有关的现金 39 700.00 4,259,825.79
筹资活动现金流出小计 99,771,419.06 198,609,640.23
筹资活动产生的现金流量净额 23,255,011.15 -72,483,708.79
四、汇率变动对现金的影响 - 755.59
五、现金及现金等价物净增加额 -16,084,238.99 -108,728,353.61
加：期初现金及现金等价物余额 22,625,023.73 131,353,377.34
六、期末现金及现金等价物余额 6,540,784.74 22,625,023.73
所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市华力特电气股份有限公司 单位：人民币元
2015年1-3月 2014年度
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东 所有者权益 少数股东 所有者权益
其他权益工具 其他权益工具
库存 其他 一般 库存 其他 一般
专项 权益 合计 专项 权益 合计
股本 资本公积 股(减 综合 盈余公积 风险 未分配利润 股本 资本公积 股(减 综合 盈余公积 风险 未分配利润
储备 储备
项) 收益 准备 项) 收益 准备
优先 永续 优先 永续
其他 其他
股债 股债
一、上年年末余额 82,000,000.00 - - - 57,190,795.99 - - - 34,520,957.21- 61,587,294.39 - 235,299,047.59 82,000,000.00 - - - 57,190,795.99 - - - 29,687,525.54- 83,687,285.47 - 252,565,607.00
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
同一控制下合并
二、本年年初余额 82,000,000.00 - - - 57,190,795.99 - - - 34,520,957.21- 61,587,294.39 - 235,299,047.59 82,000,000.00 - - - 57,190,795.99 - - - 29,687,525.54- 83,687,285.47 - 252,565,607.00
三、本年增减变动金额（减少以“-” - - - - - - - - -13,548,227.60 - -13,548,227.60 - - - - - - 4,833,431.67- -22,099,991.08 - -17,266,559.41
号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - -13,548,227.60 - -13,548,227.60 - - - - - 48,333,440.59 - 48,333,440.59
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1.股东投入资本 - - - - - - - - - - - -
2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4,833,431.67- -70,433,431.67 - -65,600,000.00
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 4,833,431.67- -4,833,431.67 -
2．提取一般风险准备金 - - - - - - - - - - - -
3．对所有者分配 - - - - - - - - - - - - -65,600,000.00 -65,600,000.00
4．其他 - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 82,000,000.00 - - - 57,190,795.99 - - - 34,520,957.21- 48,039,066.79 - 221,750,819.99 82,000,000.00 - - - 57,190,795.99 - - - 34,520,957.21- 61,587,294.39 - 235,299,047.59
所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：深圳市华力特电气股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注十五 2015.03.31 2014.12.31
流动资产：
货币资金 7,809,722.17 25,924,896.73
以公允价值计量且其变动 - -
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 - -
应收票据 5,368,512.85 14,642,498.10
应收账款 1 173,317,300.25 191,271,384.92
预付款项 21,099,586.45 12,897,169.05
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 2 16,826,400.92 15,473,169.71
存货 195,437,402.08 151,420,289.50
划分为持有待售的资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 672,113.37 -
流动资产合计 420,531,038.09 411,629,408.01
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 3 5,000,000.00 5,000,000.00
投资性房地产 20,241,050.79 20,356,202.16
固定资产 158,588,298.88 157,215,689.87
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
无形资产 12,307,592.29 12,635,264.32
开发支出 549,769.01 -
商誉 - -
长期待摊费用 75,492.40 95,975.20
递延所得税资产 5,105,249.52 2,814,859.49
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 201,867,452.89 198,117,991.04
资产总计 622,398,490.98 609,747,399.05
所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表 (续）
编制单位：深圳市华力特电气股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益 附注十五 2015.03.31 2014.12.31
流动负债：
短期借款 120,000,000.00 90,000,000.00
以公允价值计量且其变动 - -
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 - -
应付票据 1,791,624.17 13,713,058.18
应付账款 57,285,057.12 71,027,323.09
预收账款 109,570,305.32 76,337,639.23
应付职工薪酬 2,350,002.57 2,459,487.37
应交税费 5,044,812.84 11,760,340.71
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 3,967,479.35 1,929,286.74
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 25,520,000.00 25,520,000.00
其他流动负债 817,547.88 217,547.88
流动负债合计 326,346,829.25 292,964,683.20
非流动负债：
长期借款 67,845,931.44 74,225,931.44
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 2,912,657.04 3,717,479.91
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 70,758,588.48 77,943,411.35
负债合计 397,105,417.73 370,908,094.55
所有者权益：
股本 82,000,000.00 82,000,000.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 57,190,795.99 57,190,795.99
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 34,520,957.21 34,520,957.21
未分配利润 51,581,320.05 65,127,551.30
所有者权益合计 225,293,073.25 238,839,304.50
负债和所有者权益总计 622,398,490.98 609,747,399.05
所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：深圳市华力特电气股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注十五 2015年1-3月 2014年度
一、营业收入 4 22,531,151.89 435,786,201.34
减：营业成本 4 13,894,092.90 296,912,908.87
营业税金及附加 67,107.00 4,460,473.16
销售费用 8,708,977.08 29,797,020.40
管理费用 13,114,448.93 40,904,277.85
财务费用 3,855,265.52 6,963,632.17
资产减值损失 -1,105,301.59 -22,594.06
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
汇兑收益 - -
二、营业利润 -16,003,437.95 56,770,482.95
加：营业外收入 289,003.32 1,009,148.21
其中：非流动资产处置利得 - 9,460.30
减：营业外支出 87,274.76 424,147.77
其中：非流动资产处置净损失 20,526.85 44,546.77
三、利润总额 -15,801,709.39 57,355,483.39
减：所得税费用 -2,255,478.14 9,021,166.67
四、净利润 -13,546,231.25 48,334,316.72
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -13,546,231.25 48,334,316.72
所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：深圳市华力特电气股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注十五 2015年1-3月 2014年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 76,046,457.63 345,733,690.29
收到的税费返还 942,705.42 1,994,870.72
收到的其他与经营活动有关的现金 1,060,177.40 8,539,734.96
经营活动现金流入小计 78,049,340.45 356,268,295.97
购买商品、接受劳务支付的现金 72,437,223.38 221,898,931.12
支付给职工以及为职工支付的现金 13,426,513.62 53,574,585.65
支付的各项税费 6,417,300.12 24,859,343.21
支付的其他与经营活动有关的现金 16,338,472.40 29,281,186.81
经营活动现金流出小计 108,619,509.52 329,614,046.78
经营活动产生的现金流量净额 -30,570,169.07 26,654,249.19
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 22,100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - 22,100.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 7,773,586.43 60,010,873.47
投资所支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 7,773,586.43 60,010,873.47
投资活动产生的现金流量净额 -7,773,586.43 -59,988,773.47
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 120,000,000.00 126,125,931.44
发行债券收到的现金 - -
收到的其他与筹资活动有关的现金 3,026,430.21 -
筹资活动现金流入小计 123,026,430.21 126,125,931.44
偿还债务支付的现金 96,380,000.00 115,880,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,390,719.06 78,469,814.44
支付的其他与筹资活动有关的现金 700.00 4,259,825.79
筹资活动现金流出小计 99,771,419.06 198,609,640.23
筹资活动产生的现金流量净额 23,255,011.15 -72,483,708.79
四、汇率变动对现金的影响 - 755.59
五、现金及现金等价物净增加额 -15,088,744.35 -105,817,477.48
加：期初现金及现金等价物余额 21,568,453.12 127,385,930.60
六、期末现金及现金等价物余额 6,479,708.77 21,568,453.12
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳市华力特电气股份有限公司 单位：人民币元
2015年1-3月 2014年度
其他权益工具 其他权益工具
项 目 库存 其他 库存 其他
专项 专项
股本 资本公积 股(减 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 股(减 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先 永续 储备 优先 永续 储备
其他 项) 收益 其他 项) 收益
股债 股债
一、上年年末余额 82,000,000.00- - - 57,190,795.99 - - - 34,520,957.21 65,127,551.30 238,839,304.50 82,000,000.00- - - 57,190,795.99 - - - 29,687,525.54 87,226,666.25 256,104,987.78
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他
二、本年年初余额 82,000,000.00- - - 57,190,795.99 - - - 34,520,957.21 65,127,551.30 238,839,304.50 82,000,000.00- - - 57,190,795.99 - - - 29,687,525.54 87,226,666.25 256,104,987.78
三、本年增减变动金额（减少以“-” - - - - - - - - - -13,546,231.25 -13,546,231.25 - - - - - - - - 4,833,431.67 -22,099,114.95 -17,265,683.28
号填列）
（一）综合收益总额 - - - - -13,546,231.25 -13,546,231.25 - - - - 48,334,316.72 48,334,316.72
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1.股东投入资本 - - - - - - - - - -
2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4,833,431.67 -70,433,431.67 -65,600,000.00
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 4,833,431.67 -4,833,431.67 -
2．对所有者分配 - - - - - - - - - - -65,600,000.00 -65,600,000.00
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - -
四、本年年末余额 82,000,000.00- - - 57,190,795.99 - - - 34,520,957.21 51,581,320.05 225,293,073.25 82,000,000.00- - - 57,190,795.99 - - - 34,520,957.21 65,127,551.30 238,839,304.50
所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市华力特电气股份有限公司
财务报表附注
2015年1-3月 金额单位：人民币元
一、公司的基本情况
1、公司注册地及总部地址
深圳市南山区高新技术工业村R2栋B5。
2、公司行业类别
公司属于输配电及控制设备制造业。
3、公司主要产品及服务
变配电解决方案业务、中性点电阻接地装置。
4、财务报告的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2015年7月27日批准对外报出。
5、本期合并财务报表范围未发生变化。
二、财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础
公司执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3号”）及其后续规定。
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则―基本准则》和其
他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司提供变配电解决方案业务、中性点电阻接地装置销售业务。本公司及各子公
司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若
干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、21“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大
会计判断和估计的说明，请参阅附注三、27“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
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财务报表附注
2015年1-3月 金额单位：人民币元
公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的
其他企业为被合并方。
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的
企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费
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2015年1-3月 金额单位：人民币元
用计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表
的合并范围。
（2）合并报表采用的会计方法
公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》的要求，以母
公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、
子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司
对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合
并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要
会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数
股东权益”项目列示。
（4）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末
的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子
公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润
表。
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7、现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为
本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调
整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇
兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化
的原则进行处理。
外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将
公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财
务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会
计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货
币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目
下在“其他综合收益”项目列示。
9、金融工具
（1）公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确认金额，
相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将
公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，
同时调整公允价值变动损益。
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对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；
持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至到期投
资处置时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。
对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议价款
作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期
损益。
对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间
将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处置时，将取
得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益
的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法：公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准
则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
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债。
（3）金融资产的减值：公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证
据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到
期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利
率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入
当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并
对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客
观证据。
对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值
计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似
金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
对于可供出售类金融资产，如果可供出售类资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值
下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
（4）公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负
债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值作为初始确认金额，将
公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法：公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债
全部直接参考活跃市场中的报价。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项是指单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过50万的其他应
收款。
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期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测试。
如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损
失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
组合的确定依据和计提方法：除单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过50万的其他
应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项一起
按帐龄组合计提坏帐准备。
（3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收账款账龄 应收账款坏账计提比例 其他应收款账龄 其他应收款坏账计提比例
1年以内 2% 1年以内 2%
1-2年 5% 1-2年 5%
2-3年 20% 2-3年 20%
3-4年 50% 3-4年 50%
4-5年 100% 4-5年 100%
5年以上 100% 5年以上 100%
（4）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发
生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：
如：应收关联方款项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务
人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（5）合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。
（6）预付账款计提方法如下：
预付账款按个别计提法，对单项金额重大且账龄超过一年的预付账款款项运用个别认定法单独
进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减
值损失，计提坏账准备。
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11、存货核算方法
（1）存货的分类
存货分为原材料、库存商品、自制半成品、在产品、变配电集成等。
（2）发出存货的计价方法
存货的取得按实际成本核算；发出时的成本采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
则分别确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部
分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变
现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产
成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可
变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
（4）存货的盘存制度
存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品的摊销方法：低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
包装物的摊销方法：包装物领用时采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资核算方法
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股
权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
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售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、
9、金融工具
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的
非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并
财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成
本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投
资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投
资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方
的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属
当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为
投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权
益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性
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资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值
和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有
股份的公允价值确认为对债务人的投资。
后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长
期股权投资，采用权益法核算。
确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定的，认定为重大影响。
减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照
账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
13、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的
有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资
产的成本能够可靠计量。
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人
用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面
价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备
商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
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固定资产的分类：公司的固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他设
备。
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值
确定其折旧率。固定资产折旧政策如下：
类 别 使用年限 年折旧率 净残值率
房屋建筑物 30-40年 2.25%-3.00% 10%
机器设备 5年 19.00% 5%
运输设备 8年 11.88% 5%
电子设备 5年 19.00% 5%
办公设备及其他 3年 31.67% 5%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法
资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲
置等原因存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，以单项资产为基础，
若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。减值准备一旦计提，不得转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等
于资产使用年限的75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧
资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日
租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％；⑤租赁资产性
质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
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融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固
定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应
当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、
差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
14、在建工程
（1）在建工程的分类：在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预
定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决
算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计
的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调
整。
（3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法：资产负债表日对在建工程逐项进行检查，对长
期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落
后并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情
形的，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。减值损失一
经确认，不得转回。
15、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者
生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产
活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，
应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资
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本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符
合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应
当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和所占用一般借款
本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金每笔一般借款在当期所占
用的天数/当期天数）
16、无形资产核算方法
（1）无形资产的确认标准：无形资产同时满足下列条件的，予以确认：①与该无形资产有关的
经济利益很可能流入企业；②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计价
①外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资
本化条件的，确认为无形资产成本。
③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值
不公允的除外。
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④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按
换入无形资产的公允价值入账。
⑤非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成
本。
⑥接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税
费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类
似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似
无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；
自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，
作为实际成本。
（3）无形资产的摊销方法
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其
他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利
或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约
期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确
定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来
经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年
度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是
有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣
除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但以下情
况除外：①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；②可以根据活跃市场得
到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
（4）划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准
公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或
技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生
产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进
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的材料、装置、产品等阶段。
公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应
当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期摊销。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿
命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行
减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资
产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则
以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的
现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现
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率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产
组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产
的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，
以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目
不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、应付职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其
中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其
他长期职工薪酬处理。
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离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的
应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常
退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处
理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
20、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产
弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是公司承担的现
时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他
情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生
金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；
③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确
定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
21、收入
（1）销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认：①已将商品所有权上的主要风险和报
酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施控制；③与交易相关的经济利益很可能流入公司；④相关的收入和已发生或将发生的成本能
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够可靠地计量。
变配电解决方案收入确认的时点：变配电解决方案业务是指以电力自动化技术及整体解决方案
为基础的行业变配电设备集成业务，一般包括项目交接、方案设计、设备选型与采购、自主核
心产品制造、软件开发、现场安装和调试、项目验收、客户培训等主要环节。本公司对该类业
务按照安装调试完成并验收后确认收入的实现。
中性电阻接地装置确认的时点：中性点电阻接地装置业务根据业务特点和收入确认原则，在货
物已发至客户并经客户验收，不再对该货物实施继续管理权和有效控制，与销售该货物相关的
成本已经确定，相关的货款已经收到或取得了收款的凭据时，确认收入。
（2）提供劳务的确认：①不跨年度劳务收入按完成合同法,即在劳务完成时确认收入；②跨年
度劳务收入在资产负债表日,如果提供劳务的结果能够可靠地计量,则采用完工百分比法确认劳
务收入。
（3）让渡资产使用权取得收入的确认：①与交易相关的经济利益很可能流入企业；②收入的金
额能够可靠地计量。
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入
的资本。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关
的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，
则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文
件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费
用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进
行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政
府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
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本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差
异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税
暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递
延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵
扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：A：商誉的初始确认；B：同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）；C：公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时
满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的
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未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。
24、租赁
（1）融资租赁的主要会计处理
承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付
款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用
租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，
采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期
的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按
照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租
人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
25、持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：(一)公司已经就处置该
非流动资产或该组成部分作出决议；(二)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(三)
该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资
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产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置
费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售
的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。
26、重要会计政策及会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会 计政策变更的内 容和原因 备注
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更。2014年初，财政部分别以财会[2014]6 本公司于2014年7
号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第39号――公 月1日开始执行前
允价值计量》、《企业会计准则第30号――财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计 述除金融工具列报
准则第9号――职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号――合并财务报表 准则以外的7项新
（2014年修订《企业）》、 会计准则第40号――合营安排《企业会计准则第》、 2号――长期 颁布或修订的企业
股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号――在其他主体中权益的披露》，要求 会计准则，在编制
自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的 2014年年度财务
企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号――金 报告时开始执行金
融工具列报（2014年修订（以下）》 简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后 融工具列报准则
期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
根据各准则衔接要求进行了调整，对可比期间各期财务报表项目及金额的影响如下：
对2013年12月31日/2013年度相关财务报
会计政策变更的内容及其对本公 表项目的影响金额
准 则名称
司的影响说明
项目名称 影响金额增加+/减少-
《企业会计准则第30 按照《企业会计准则第30号 递延收益 1,200,000.00
号--财务报表列报 ――财务报表列报（2014年修
其他非流动负债
（2014年修订）》 订）》及应用指南的相关规定 -1,200,000.00
（2）重要会计估计变更
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始使用的时点
随着目前我国建筑水平的提高和建筑物实际可使用年限的增长， 根据公司2014年第
认为公司目前房屋及建筑物的会计估计年限已不能准确反映公 二届董事会第十四
司新增房屋及建筑物的实际可使用情况，为使公司的财务信息更 次决议，审议通过 2014年1月1日
为客观，同意将2014年1月1日起新增房屋及建筑物折旧年限 了《关于新增房屋
调整为40年。 及建筑物折旧年限
会计估计的议案》
27、重大会计判断和估计
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表
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项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致
的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的
账面金额进行重大调整。
公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更
当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更
当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款
的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞
销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净
值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）持有至到期投资
公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断
的过程中，公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在
接近到期日时出售金额不重大的投资），如果公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该
类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该
金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产
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价值产生重大的影响，并且可能影响公司的金融工具风险管理策略。
（4）持有至到期投资减值
公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包
括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，
偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，公司需评估发生减值的客观证据对该项
投资预计未来现金流的影响。
（5）可供出售金融资产减值
公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需
要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，公司需评估该项投资的公允
价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、
技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使
用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现
金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场
价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计
算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现
金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，公司需要预计未来资产组或者资
产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
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（7）折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧
和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿
命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项
目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估
计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）内部退养福利及补充退休福利
公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条
件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果
和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实
际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
四、税项
1、主要税种及税率
（1）流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备 注
增值税 应税收入 6%、17% 注1
营业税 应税收入 3%、5% 注3
城市维护建设税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
注：1、公司从事软件服务业务的收入，原先按5%税率计缴营业税。根据《财政部、国家
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税务总局关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通
知》（财税[2012]71号）等相关规定，本公司从事软件服务业务的收入，自2012年11月1日起
改为征收增值税，税率为6%。
2、公司子公司深圳市华力特智能技术有限公司为小规模纳税人，采用简易征收办法增值税
税率为3%。
3、公司变配电安装工程是建筑工程的附属工程，适用建筑业营业税税率3%；变配电项目
维护服务项目，适用服务业营业税税率5%。
（2）企业所得税
公司名称 税率 备注
深圳市华力特电气股份有限公司 15% 见2
深圳市华力特智能技术有限公司 25%
2、税收优惠及批文
（1）企业所得税优惠
根据深圳市科技创新委员会关于《深圳市科技创新委员会关于公示2014年深圳市第二批拟
认定国家高新技术企业名单的通知》(深科技创新[2014]177号)，公司被认定为高新技术企业，
证书编号GR201444201500，有效期三年，企业所得税税率为15%。
公司的研究开发费用可根据国家税务总局《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》
（国税发〔2008〕116号）的规定在计算其应纳税所得额时实行加计扣除。
（2）房产税优惠
根据2015年4月20日深圳市南山区地方税务局“税务事项通知书”（深地税南备[2015]87
号），公司申报的新建房产于2015年4月9日完成三年免征房产税备案登记，可根据《深圳经
济特区房产税实施办法》第九条依法执行减免税。享受优惠的房产为华力特大厦，减免期限自
2015年1月1日起至2017年12月31日止。
五、合并财务报表主要项目注释
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1、货币资金
2015.3.31 2014.12.31
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金 - - 287,170.11 - - 94,676.53
银行存款 - - 6,253,614.63 - - 22,530,347.20
其他货币资金 - - 1,330,013.40 - - 4,356,443.61
合 计 - - 7,870,798.14 - - 26,981,467.34
―截至2015年3月31日止，公司货币资金期末余额中除其他货币资金外，无抵押、冻结
等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
―其他货币资金期末余额主要是银行承兑汇票保证金，详见本附注五、41。
2、应收票据
（1）应收票据明细项目列示如下：
项 目 2015.3.31 2014.12.31
银行承兑汇票 5,292,778.85 14,338,100.00
商业承兑汇票 75,734.00 304,398.10
合 计 5,368,512.85 14,642,498.10
（2）期末无用于质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 32,367,160.00 -
商业承兑汇票 - -
合 计 32,367,160.00 -
3、应收账款
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2015年1-3月 金额单位：人民币元
（1）应收账款按类别列示如下：
2015.3.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 - - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 188,382,827.36 100.00 15,065,527.11 8.00 173,317,300.25
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提 - - - - -
坏账准备的应收账款
合 计 188,382,827.36 100.00 15,065,527.11 8.00 173,317,300.25
2014.12.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 - - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 207,539,015.85 100.00 16,267,630.93 7.84 191,271,384.92
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提 - - - - -
坏账准备的应收账款
合 计 207,539,015.85 100.00 16,267,630.93 7.84 191,271,384.92
（2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
2015.3.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内分项 － － －
1年以内 112,618,597.48 2,252,371.95 2.00
1-2年 54,923,799.39 2,746,189.97 5.00
2-3年 10,231,263.88 2,046,252.78 20.00
3-4年 5,176,908.40 2,588,454.20 50.00
4-5年 3,256,160.19 3,256,160.19 100.00
5年以上 2,176,098.02 2,176,098.02 100.00
合 计 188,382,827.36 15,065,527.11 8.00
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财务报表附注
2015年1-3月 金额单位：人民币元
2014.12.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内分项 － － －
1年以内 126,329,600.63 2,526,592.01 2.00
1-2年 56,594,288.22 2,829,714.41 5.00
2-3年 13,738,560.34 2,747,712.07 20.00
3-4年 5,425,908.45 2,712,954.23 50.00
4-5年 3,274,560.19 3,274,560.19 100.00
5年以上 2,176,098.02 2,176,098.02 100.00
合 计 207,539,015.85 16,267,630.93 7.84
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额1,202,103.82元。
（4）本期实际核销的应收账款情况
本期由于应收账款账龄较长且难以收回核销应收账款0.00元。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 2015.3.31 账龄 占总额的比例（%）
中建五局工业设备安装有限公司 非关联方 21,968,302.27 1年以内 11.66
EnergyVentures（GH）Ltd. 非关联方 19,677,582.98 1年以内 10.45
郑州华南城有限公司 非关联方 19,221,814.00 1年以内 10.20
19,000.00 1年以内 0.01
湛江港（集团）股份有限公司 非关联方
15,575,086.78 1-2年 8.27
1,360,290.41 1年以内 0.72
深圳市机场股份有限公司 非关联方
7,609,754.73 1-2年 4.04
合计 85,431,831.17 45.35
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
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2015年1-3月 金额单位：人民币元
4、预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
2015.3.31 2014.12.31
账龄结构
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 20,814,330.35 98.65 11,934,169.05 92.53
1-2年 285,256.10 1.35 963,000.00 7.47
2-3年 - - - -
合计 21,099,586.45 100.00 12,897,169.05 100.00
（2）期末预付款项无外币余额。
（3）预付款项金额前五名单位情况
单位名 称 与本公司关系 金 额 账龄 未结算原因
保定天威保变电气股份有限公司 非关联方 6,695,160.00 1年以内 未到货
康稳移动供电设备（上海）有限公司 非关联方 1,699,054.20 1年以内 未到货
广州市桥力水电安装工程有限公司 非关联方 1,249,312.02 1年以内 未到货
常州亚飞电线电缆有限公司 非关联方 1,231,476.90 1年以内 未到货
陕西道森电气制造有限公司 非关联方 1,030,000.00 1年以内 未到货
合 计 11,905,003.12
（4）截至2015年3月31日止，预付款项余额中无账龄超过1年的大额预付款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按类别列示如下：
2015.3.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - -
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备 17,732,894.39 100.00 906,493.47 5.11 16,826,400.92
的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账 - - - - -
准备的其他应收款
合 计 17,732,894.39 100.00 906,493.47 5.11 16,826,400.92
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2015年1-3月 金额单位：人民币元
2014.12.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - -
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备 16,282,860.95 100.00 809,691.24 4.97 15,473,169.71
的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账 - - - - -
准备的其他应收款
合 计 16,282,860.95 100.00 809,691.24 4.97 15,473,169.71
（2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
2015.3.31
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内分项 － － －
1年以内 13,073,170.41 261,463.41 2.00
1-2年 2,453,378.69 122,668.93 5.00
2-3年 1,982,541.45 396,508.29 20.00
3-4年 195,902.00 97,951.00 50.00
4-5年 27,901.84 27,901.84 100.00
5年以上 － － －
合 计 17,732,894.39 906,493.47 5.11
2014.12.31
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内分项 － － －
1年以内 12,160,859.33 243,217.19 2.00
1-2年 2,386,651.62 119,332.58 5.00
2-3年 1,437,448.16 287,489.63 20.00
3-4年 276,500.00 138,250.00 50.00
4-5年 21,401.84 21,401.84 100.00
5年以上 - - -
合 计 16,282,860.95 809,691.24 4.97
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（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额96,802.23元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（4）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（5）其他应收款按款项性质分类情况
款 项性质 2015.3.31 2014.12.31
应收退税款 - 908,524.97
备用金 6,490,116.59 5,558,355.13
保证金 10,843,907.65 9,604,637.96
其他 398,870.15 211,342.89
合 计 17,732,894.39 16,282,860.95
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
单 位名称 款项性质 金额 年限 款总额的比 坏账准备
例(%)
保证金 3,120,000.00 1年以内 17.59 62,400.00
中建五局工业设备安装有限公司
保证金 2,040,759.65 1-2年 11.51 102,037.98
高速地产集团亳州有限公司 保证金 800,000.00 1年以内 4.51 16,000.00
青海盐湖镁业有限公司 保证金 735,690.00 2-3年 4.15 147,138.00
周建华 备用金 509,006.00 1年以内 2.87 10,180.12
合肥华南城有限公司 保证金 500,000.00 1年以内 2.82 10,000.00
合 计 7,705,455.65 43.45 347,756.10
（7）涉及政府补助的应收款项
无。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
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2015年1-3月 金额单位：人民币元
6、存货
（1）存货分项列示如下：
2015.3.31 2014.12.31
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,834,369.71 1,688,407.77 17,145,961.94 17,531,742.08 1,688,407.77 15,843,334.31
在产品 4,126,880.92 - 4,126,880.92 3,578,641.32 - 3,578,641.32
库存商品 2,726,979.46 - 2,726,979.46 3,097,881.65 - 3,097,881.65
变配电集成 171,437,579.76 - 171,437,579.76 128,900,432.22 - 128,900,432.22
合计 197,125,809.85 1,688,407.77 195,437,402.08 153,108,697.27 1,688,407.77 151,420,289.50
（2）截至2015年3月31日，变配电集成主要明细如下：
项 目 2015.3.31
加纳ECG配线项目A3lot1 24,428,459.09
湛江港霞山港区散货码头工程供配电照明及自动控制系统采购项目 17,683,680.54
广东阳江核电厂核环境特殊照明项目 11,586,534.18
湛江港宝满集装箱码头一期工程道堆Ⅲ标段供配电照明系统采购项目 9,887,977.96
太仓武港码头三期电力安装工程 8,347,947.72
大连地铁工程变配电项目 6,344,865.14
中广核大厦10KV外线电缆工程 6,058,480.00
领航城领翔华府项目变配电工程 5,499,899.32
大冲旧改项目一期一标段（大涌商务中心含七号楼）变配电安装10KV工程 4,789,657.85
中国机械设备工程有限公司安哥拉项目 4,472,893.01
深圳市地铁集团有限公司运营分公司MSVC无功补偿项目 4,329,457.49
青海盐湖镁业有限公司金属镁装置330kv整流所及配电综合自动化保护系 4,313,989.47
统设备
合 计 107,743,841.77
7、其他流动资产
项 目 2015.3.31 2014.12.31
待抵扣税金 672,113.37 -
合 计 672,113.37 -
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2015年1-3月 金额单位：人民币元
8、投资性房地产
（1）采用成本模式计量的投资性房地产：
项 目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 20,471,353.53 20,471,353.53
2.本期增加金额
（1）购置 - -
（2）在建工程转入 - -
3.本期减少金额 - -
（1）处置或报废 - -
4.期末余额 20,471,353.53 20,471,353.53
二、累计折旧
1.期初余额 115,151.37 115,151.37
2.本期增加金额 115,151.37 115,151.37
（1）计提 115,151.37 115,151.37
3.本期减少金额 - -
（1）处置或报废 - -
4.期末余额 230,302.74 230,302.74
三、减值准备
1.期初余额 - -
2.本期增加金额 - -
（1）计提 - -
3.本期减少金额 - -
（1）处置或报废 - -
4.期末余额 - -
四、账面价值
1.期末账面价值 20,241,050.79 20,241,050.79
2.期初账面价值 20,356,202.16 20,356,202.16
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2015年1-3月 金额单位：人民币元
（2）报告期期末未办妥产权证书的投资性房地产。
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
2014年12月厂房完工，截至报告期末尚处于工
华力特大厦厂房4-5楼 20,241,050.79 程结算阶段，待工程结算提交方可办理产权证书
9、固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
办公设备及
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计
其他
一、账面原值：
1.期初余额 154,314,920.22 5,808,238.01 6,201,900.67 2,806,388.22 1,290,837.96 170,422,285.08
2.本期增加金额 1,957,580.20 20,104.27 57,783.74 3,500.00 788,627.82 2,827,596.03
（1）购置 - 20,104.27 57,783.74 3,500.00 788,627.82 870,015.83
（2）在建工程转入 1,957,580.20 - - - - 1,957,580.20
3.本期减少金额 - 155,057.41 207,345.24 - 34,514.93 396,917.58
（1）处置或报废 - 155,057.41 207,345.24 - 34,514.93 396,917.58
4.期末余额 156,272,500.42 5,673,284.87 6,052,339.17 2,809,888.22 2,044,950.85 172,852,963.53
二、累计折旧
1.期初余额 4,029,715.35 2,930,201.03 3,739,728.69 1,842,677.05 664,273.09 13,206,595.21
2.本期增加金额 896,088.22 207,600.06 151,911.32 43,739.43 93,482.39 1,392,821.42
（1）计提 896,088.22 207,600.06 151,911.32 43,739.43 93,482.39 1,392,821.42
3.本期减少金额 - 104,923.70 196,706.59 - 33,121.69 334,751.98
（1）处置或报废 - 104,923.70 196,706.59 - 33,121.69 334,751.98
4.期末余额 4,925,803.57 3,032,877.39 3,694,933.42 1,886,416.48 724,633.79 14,264,664.65
三、减值准备
1.期初余额 - - - - - -
2.本期增加金额 - - - - - -
（1）计提 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
（1）处置或报废 - - - - - -
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2015年1-3月 金额单位：人民币元
4.期末余额 - - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 151,346,696.85 2,640,407.48 2,357,405.75 923,471.74 1,320,317.06 158,588,298.88
2.期初账面价值 150,285,204.87 2,878,036.98 2,462,171.98 963,711.17 626,564.87 157,215,689.87
（2）期末无暂时闲置的固定资产。
（3）本期折旧额1,392,821.42元,本期由在建工程转入固定资产原价为1,957,580.20元。
（4）期末无通过融资租赁租入的固定资产及经营租赁租出的固定资产。
（5）期末固定资产抵押、担保等情况见“五、41、所有权或使用权受到限制的资产”。
（6）报告期期末未办妥产权证书的固定资产。
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
2014年12月厂房完工，截至报告期末尚处于工
华力特大厦 145,918,351.72 程结算阶段，待工程结算提交方可办理产权证书
（7）报告期期末不存在固定资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。
10、在建工程
（1）在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：
本期其他减
工 程名称 2014.12.31 本期增加 本期转固 少金额 2015.3.31
华力特大厦 - 1,957,580.20 1,957,580.20 - -
合 计 - 1,957,580.20 1,957,580.20 - -
（续上表）
其中：本期利息 本期利息资
工程名称 其中：利息资本化 资金来源
资本化金额 本化率
华力特大厦 - - - 自筹
合 计 - - - 自筹
（2）期末余额不存在其他在建工程预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。
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2015年1-3月 金额单位：人民币元
11、无形资产
（1）无形资产情况：
项 目 土地使用权 应用软件 专利权 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,264,578.90 2,600,826.01 7,517,448.26 16,382,853.17
2.本期增加金额
（1）购置 - - - -
（2）内部研发 - - - -
（3）企业合并增加 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4.期末余额 6,264,578.90 2,600,826.01 7,517,448.26 16,382,853.17
二、累计摊销
1.期初余额 728,375.97 541,454.57 2,477,758.31 3,747,588.85
2.本期增加金额 30,423.63 128,852.31 168,396.09 327,672.03
（1）计提 30,423.63 128,852.31 168,396.09 327,672.03
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4.期末余额 758,799.60 670,306.88 2,646,154.40 4,075,260.88
三、减值准备
1.期初余额 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4.期末余额 - - - -
四、账面价值
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财务报表附注
2015年1-3月 金额单位：人民币元
项 目 土地使用权 应用软件 专利权 合计
1.期末账面价值 5,505,779.30 1,930,519.13 4,871,293.86 12,307,592.29
2.期初账面价值 5,536,202.93 2,059,371.44 5,039,689.95 12,635,264.32
（2）本期摊销额327,672.03元。
（3）期末无形资产担保、抵押等情况见“五、41、所有权或使用权受到限制的资产”
（4）报告期各期末不存在无形资产预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情
形。
（5）未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
（6）本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为30.95%。
12、开发支出
本期增加 本期减少
项 目 2014.12.31 2015.3.31
确认为无 转入当
内部开发支出 其他 其他
形资产 期损益
Farad200M磁悬浮屏
蔽门 - 76,024.14 - - - - 76,024.14
Farad200S车载式地铁
再生制动储能系统 - 83,932.76 - - - - 83,932.76
Farad200M磁悬浮屏
蔽门控制系统 - 87,540.64 - - - - 87,540.64
FM301C杂散电流智
能传感器 - 27,724.74 - - - - 27,724.74
Farad200M地铁屏蔽
门冗余控制系统 - 117,415.51 - - - - 117,415.51
建筑能源管理系统 - 157,131.22 - - - - 157,131.22
合 计 -- 549,769.01 - - - - 549,769.01
13、长期待摊费用
项 目 2014.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2015.3.31
房租 95,975.20 - 20,482.80 - 75,492.40
合 计 95,975.20 - 20,482.80 - 75,492.40
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2015年1-3月 金额单位：人民币元
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：
2015.3.31 2014.12.31
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 17,660,428.35 2,649,064.25 18,765,729.93 2,814,859.49
内部交易未实现利润 - - - -
可抵扣亏损 16,374,568.49 2,456,185.27 - -
合 计 34,034,996.84 5,105,249.52 18,765,729.93 2,814,859.49
（2）未确认递延所得税资产明细：
项 目 2015.3.31 2014.12.31
可抵扣暂时性差异 - -
可抵扣亏损 3,524,744.00 3,524,744.00
合 计 3,524,744.00 3,524,744.00
由于深圳市华力特智能技术有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因
此其可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损未确认递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末金额 期初金额
2015年度 733,089.72 733,089.72
2016年度 1,173,105.11 1,173,105.11
2017年度 1,136,182.37 1,136,182.37
2018年度 481,490.67 481,490.67
2019年度 876.13 876.13
合 计 3,524,744.00 3,524,744.00
15、短期借款
（1）短期借款明细项目列示如下：
深圳市华力特电气股份有限公司
财务报表附注
2015年1-3月 金额单位：人民币元
借款类别 2015.3.31 2014.12.31
保证借款 100,000,000.00 90,000,000.00
抵押及保证借款 20,000,000.00 -
合 计 120,000,000.00 90,000,000.00
（2）公司不存在已逾期未偿还的短期借款情况。
16、应付票据
（1）票据分类
种 类 2015.3.31 2014.12.31
银行承兑汇票 1,791,624.17 13,713,058.18
商业承兑汇票 - -
合 计 1,791,624.17 13,713,058.18
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
17、应付账款
（1）应付账款按账龄分析列示如下：
账龄结构 2015.3.31 2014.12.31
1年以内 50,863,297.43 65,027,293.07
1－2年 4,945,288.44 3,317,687.05
2－3年 302,384.95 1,567,371.91
3年以上 1,174,086.30 1,114,971.06
合 计 57,285,057.12 71,027,323.09
18、预收款项
（1）预收款项按账龄分析列示如下：
账龄结构 2015.3.31 2014.12.31
1年以内 96,372,482.21 63,968,369.21
深圳市华力特电气股份有限公司
财务报表附注
2015年1-3月 金额单位：人民币元
账龄结构 2015.3.31 2014.12.31
1-2年 7,199,693.11 6,051,140.04
2-3年 5,283,130.00 2,533,130.00
3年以上 715,000.00 3,784,999.98
合计 109,570,305.32 76,337,639.23
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细如下：
项 目 2014.12.31 本期增加额 本期支付额 2015.3.31
短期职工薪酬 2,459,487.37 11,906,968.91 12,016,453.71 2,350,002.57
离职后福利-设定提存计划 - 1,027,150.26 1,027,150.26 -
辞退福利 - 382,909.65 382,909.65 -
其他长期职工福利 - - - -
合 计 2,459,487.37 13,317,028.82 13,426,513.62 2,350,002.57
（2）短期职工薪酬明细如下：
项 目 2014.12.31 本期增加额 本期支付额 2015.3.31
工资、奖金、津贴和补贴 - 10,355,587.28 10,355,587.28 -
职工福利费 - 375,026.78 375,026.78 -
社会保险费 - 347,188.91 347,188.91 -
其中：1、医疗保险费 - 276,721.70 276,721.70 -
2、工伤保险费 - 29,070.69 29,070.69 -
3、生育保险费 - 41,396.52 41,396.52 -
4、重大疾病医疗补助金 - - - -
住房公积金 - 350,062.35 350,062.35 --
工会经费和职工教育经费 2,459,487.37 479,103.59 588,588.39 2,350,002.57
合 计 2,459,487.37 11,906,968.91 12,016,453.71 2,350,002.57
（3）离职后福利-设定提存计划明细如下：
深圳市华力特电气股份有限公司
财务报表附注
2015年1-3月 金额单位：人民币元
项 目 2014.12.31 本期增加额 本期支付额 2015.3.31
设定提存计划 - 1,027,150.26 1,027,150.26 -
合 计 - 1,027,150.26 1,027,150.26 -
其中：设定提存计划项目明细如下
设定提存计划项目 2014.12.31 本期增加额 本期支付额 2015.3.31
一、基本养老保险费 - 990,510.40 990,510.40 -
二、失业保险费 - 36,639.86 36,639.86 -
三、企业年金缴费 - - - -
合 计 - 1,027,150.26 1,027,150.26 -
公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
20、应交税费
类 别 2015.3.31 2014.12.31
增值税 - 4,462,371.45
营业税 717,109.97 1,665,405.90
企业所得税 4,132,986.46 4,935,267.96
个人所得税 173,360.42 183,724.85
城市维护建设税 18,766.69 301,051.92
教育费附加 2,589.30 212,518.63
合 计 5,044,812.84 11,760,340.71
注：增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加的税率参见附
注四。
21、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款：
项 目 2015.3.31 2014.12.31
单位往来款 2,570,808.58 1,526,114.26
个人往来款 - -
其他 - -
合计 2,570,808.58 1,526,114.26
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财务报表附注
2015年1-3月 金额单位：人民币元
（2）截至2015年3月31日止，其他应付款余额中无账龄超过1年的大额其他应付款。
22、一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债增加变动如下：
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
1年内到期的长期借款 25,520,000.00 6,380,000.00 6,380,000.00 25,520,000.00
合 计 25,520,000.00 6,380,000.00 6,380,000.00 25,520,000.00
23、其他流动负债
（1）其他流动负债增加变动如下：
项 目 2014.12.31 本期增加 本期摊销 2015.3.31
递延收益-一年以内到期的政府补贴补助 217,547.88 654,822.87 54,822.87 817,547.88
合 计 217,547.88 654,822.87 54,822.87 817,547.88
（2）其中取得的与资产相关、与收益相关的政府补助如下：
与资产相关/
政 府补助 2014.12.31 本期增加 本期摊销 2015.3.31 备注
与收益相关
基于智能电网的智能
变电站关键技术设备 217,547.88 54,822.87 54,822.87 217,547.88 与资产相关 按5年摊销
开发和应用
技术中心建设 - 600,000.00 - 600,000.00 与资产相关 按5年摊销
合 计 217,547.88 654,822.87 54,822.87 817,547.88
24、长期借款
借 款类别 2015.3.31 2014.12.31 备注
抵押及保证借款 67,845,931.44 74,225,931.44 注1
合 计 67,845,931.44 74,225,931.44
注1：公司于2012年12月20日与中国工商银行股份有限公司深圳高新园支行签订了10,700
万元的借款期限为71个月的固定额度循环借款。以公司位于深圳市宝安区（光明新区）公明办
事处同观路南侧编号为“公明地块编号A608-0141深地合字”的土地作为抵押。土地使用面积
为10147.44平米，账面原值为6,264,578.90元。截止2015年3月31日，该土地使用权累计摊
销758,799.60元，账面价值为5,505,779.30元。
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2015年1-3月 金额单位：人民币元
25、递延收益
（1）递延收益增加变动如下：
一年以内到期
项 目 2014.12.31 本期增加 本期摊销 2015.3.31
的政府补助
递延收益-政 3,717,479.91 - 150,000.00 654,822.87 2,912,657.04
府补贴收入
合 计 3,717,479.91 - 150,000.00 654,822.87 2,912,657.04
（2）其中取得的与资产相关、与收益相关的政府补助如下：
一年以内到 与资产相
政府补助 原值 2014.12.31 本期增加 本期摊销 期的政府补 2015.3.31 关/与收益
助 相关
基于智能电网
的智能变电站 与资产相
1,200,000.00 717,479.91 - - 54,822.87 662,657.04
关键技术设备 关
开发和应用
与资产相
技术中心建设 3,000,000.00 3,000,000.00 - 150,000.00 600,000.00 2,250,000.00 关
合 计 4,200,000.00 3,717,479.91 - 150,000.00 654,822.87 2,912,657.04
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2015年1-3月 金额单位：人民币元
26、股本
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
屠方魁 21,735,000.00 - - 21,735,000.00
陈爱素 20,265,000.00 - - 20,265,000.00
张成华 14,000,000.00 - - 14,000,000.00
深圳金穗投资管理合伙企业 - 6,160,000.00 - 6,160,000.00
（有限合伙）
北京中世融川股权投资中心 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
（有限合伙）
深圳市深港优势创业投资合 4,620,000.00 - 4,620,000.00 -
伙企业（有限合伙）
深圳市力瑞投资有限公司 4,480,000.00 - - 4,480,000.00
杜宣 3,990,000.00 - - 3,990,000.00
深圳市中科宏易创业投资有 1,540,000.00 - 1,540,000.00 -
限公司
深圳市百富通投资有限公司 1,540,000.00 - - 1,540,000.00
天正集团有限公司 1,540,000.00 - - 1,540,000.00
张妮 770,000.00 - - 770,000.00
邱华英 497,700.00 - - 497,700.00
黄劲松 396,900.00 - - 396,900.00
刘玉 378,000.00 - - 378,000.00
饶光黔 333,900.00 - - 333,900.00
周文华 333,900.00 - - 333,900.00
廖焱琳 315,000.00 - - 315,000.00
张婷婷 264,600.00 - - 264,600.00
合计 82,000,000.00 6,160,000.00 6,160,000.00 82,000,000.00
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2015年1-3月 金额单位：人民币元
27、资本公积
项 目 股本溢价 其他资本公积 合 计
2014年12月31日 57,190,795.99 - 57,190,795.99
加：本期增加 - - -
减：本期减少 - - -
2015年3月31日 57,190,795.99 - 57,190,795.99
28、盈余公积
项 目 法定盈余公积 任意盈余公积 合 计
2013年12月31日 29,687,525.54 - 29,687,525.54
加：本期增加 4,833,431.67 - 4,833,431.67
减：本期减少 - - -
2014年12月31日 34,520,957.21 - 34,520,957.21
加：本期增加 - - -
减：本期减少 - - -
2015年3月31日 34,520,957.21 - 34,520,957.21
注：公司报告期均按母公司各期实现的净利润10%提取法定盈余公积。
29、未分配利润
（1）未分配利润增减变动情况如下：
项 目 2015.3.31 2014.12.31
本期期初未分配利润 61,587,294.39 83,687,285.47
加：本期净利润 -13,548,227.60 48,333,440.59
其他 - -
减：提取法定盈余公积 - 4,833,431.67
应付普通股股利 - 65,600,000.00
转作股本的普通股股利 - -
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2015年1-3月 金额单位：人民币元
项 目 2015.3.31 2014.12.31
期末未分配利润 48,039,066.79 61,587,294.39
30、营业收入及营业成本
（1）营业收入明细如下：
项 目 2015年1-3月 2014年度
营业收入 22,531,151.89 435,786,201.34
主营业务收入 22,201,151.89 435,676,201.34
其他业务收入 330,000.00 110,000.00
营业成本 13,894,092.90 296,912,908.87
主营业务成本 13,778,941.53 296,874,525.08
其他业务成本 115,151.37 38,383.79
（2）主营业务按产品或业务类别分项列示如下：
2015年1-3月 2014年度
产品或业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
变配电解决方案 14,747,339.92 9,782,113.40 402,015,871.96 281,108,888.63
中性电阻接地装置 7,453,811.97 3,996,828.13 33,660,329.38 15,765,636.45
合 计 22,201,151.89 13,778,941.53 435,676,201.34 296,874,525.08
（3）主营业务按地区分项列示如下：
2015年1-3月 2014年度
业务地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
外销 - - 99,177,430.79 69,850,670.28
内销 22,201,151.89 13,778,941.53 336,498,770.55 227,023,854.80
合计 22,201,151.89 13,778,941.53 435,676,201.34 296,874,525.08
（4）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例
2015年1-3月前五名客户营业收入情况
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2015年1-3月 金额单位：人民币元
项 目 金 额 占全部营业收入比例%
惠州阳光新都房地产开发有限公司 8,571,981.03 38.05
中国机械设备工程股份有限公司 1,752,136.75 7.78
思源电气股份有限公司 1,282,051.27 5.69
江苏华鹏变压器有限公司 1,153,846.16 5.12
苏州电力建设工程有限公司 982,905.98 4.36
合 计 13,742,921.19 61.00
31、营业税金及附加
税 种 2015年1-3月 2014年度
营业税 -22,166.46 2,405,065.91
城市维护建设税 48,729.42 1,142,966.86
教育费附加 34,820.15 818,081.97
堤围费 - 33,236.07
其他 5,723.89 61,122.35
合 计 67,107.00 4,460,473.16
32、销售费用
项 目 2015年1-3月 2014年度
职工薪酬 4,210,191.47 18,818,654.52
办公与差旅费 1,659,320.07 3,484,766.98
业务招待费 539,730.50 2,451,274.93
折旧及摊销 212,135.49 735,652.88
租赁水电管理费 113,479.55 1,174,952.12
运费 158,164.01 693,145.73
其他费用 439,390.47 539,190.23
服务费 1,259,225.12 1,486,318.66
交通费 117,340.40 413,064.35
合 计 8,708,977.08 29,797,020.40
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2015年1-3月 金额单位：人民币元
33、管理费用
项 目 2015年1-3月 2014年度
职工薪酬 4,226,070.75 17,530,761.06
办公与差旅费 1,546,977.76 1,507,610.73
业务招待费 224,142.20 515,133.04
折旧 984,488.65 1,333,490.14
摊销 327,672.03 1,179,164.79
租赁水电管理费 249,651.93 249,342.53
研发费用 2,592,118.08 16,067,718.46
税金 96,127.26 364,919.97
交通费 161,093.71 615,510.79
其他费用 568,782.44 245,695.98
中介费用 2,137,324.12 1,295,330.36
合 计 13,114,448.93 40,904,677.85
34、财务费用
项目 2015年1-3月 2014年度
利息支出 3,390,719.06 6,498,857.89
减：利息收入 16,900.75 102,327.60
汇兑损益 -130,797.79 -409,466.04
贴现利息 593,778.32 117,460.69
手续费及其他 20,463.03 859,583.36
合计 3,857,261.87 6,964,108.30
35、资产减值损失
项 目 2015年1-3月 2014年度
计提坏账准备 -1,105,301.59 410,998.83
存货跌价准备 - -433,592.89
合计 -1,105,301.59 -22,594.06
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2015年1-3月 金额单位：人民币元
36、营业外收入
（1）营业外收入明细如下：
项 目 2015年1-3月 2014年度
政府补助 34,180.45 584,376.42
递延收益摊销 204,822.87 264,972.21
非流动资产处置收益 - 9,460.30
其他 50,000.00 150,339.28
合 计 289,003.32 1,009,148.21
（2）计入当期非经常性损益的项目如下：
计入当期非经常性损益项目 2015年1-3月 2014年度
政府补助 - 38,000.00
递延收益摊销 204,822.87 264,972.21
非流动资产处置收益 - 9,460.30
其他 50,000.00 150,339.28
合 计 254,822.87 462,771.79
（3）报告期内收到的政府补助种类及金额如下：
与资产相关/
政府补助种类 2015年1-3月 2014年度 与收益相关
深圳市民营及中小企业发展专项资金企业改制上市培育款 - - 与收益相关
发明专利资助款 - - 与收益相关
工伤预防先进单位 - - 与收益相关
基于智能电网的智能变电站关键技术设备开发和应用 54,822.87 264,972.21 与资产相关
技术中心建设 150,000.00 - 与资产相关
深圳市社会保险基金管理局 - 30,000.00 与收益相关
市场监督局2014年第1批专利资助费 - 8,000.00 与收益相关
增值税退税 34,180.45 546,376.42 与收益相关
合 计 239,003.32 849,348.63
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2015年1-3月 金额单位：人民币元
37、营业外支出
项 目 2015年1-3月 2014年度
非流动资产处置损失 20,526.85 44,546.77
其中：固定资产处置损失 20,526.85 44,546.77
捐赠支出 - 379,601.00
其他 66,747.91 -
合 计 87,274.76 424,147.77
计入当期非经常性损益项目 2015年1-3月 2014年度
非流动资产处置损失 20,526.85 44,546.77
其中：固定资产处置损失 20,526.85 44,546.77
捐赠支出 - 379,601.00
其他 66,747.91 -
合 计 87,274.76 424,147.77
38、所得税费用
（1）所得税费用的组成
项 目 2015年1-3月 2014年度
当期所得税费用 34,911.89 8,980,665.15
递延所得税费用 -2,290,390.03 40,501.52
合 计 -2,255,478.14 9,021,166.67
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 -15,803,705.74
按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,370,555.86
子公司适用不同税率的影响 -199.64
调整以前期间所得税的影响 -
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财务报表附注
2015年1-3月 金额单位：人民币元
非应税收入的影响 -27,627.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 107,493.44
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 499.09
加计扣除费用的影响 -
预缴所得税的影响 34,911.89
所得税费用 -2,255,478.14
39、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015年1-3月 2014年度
利息收入 16,900.75 102,327.60
政府补贴 - 3,584,376.42
往来款及其他 50,000.00 1,946,318.97
合 计 66,900.75 5,633,022.99
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015年1-3月 2014年度
往来款 5,984,734.49 6,671,386.23
营业费用 3,986,372.09 10,160,781.80
管理费用 6,352,038.77 11,782,276.61
其他 17,545.04 670,506.33
合 计 16,340,690.39 29,284,950.97
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2015年1-3月 2014年度
收回票据和信用证支付的保证金 3,026,430.21 -
合 计 3,026,430.21 -
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财务报表附注
2015年1-3月 金额单位：人民币元
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2015年1-3月 2014年度
票据和信用证支付的保证金 - 3,991,147.76
融资担保费 700.00 268,678.03
合 计 700.00 4,259,825.79
40、现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补 充 资 料 2015年1-3月 2014年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -13,548,227.60 48,333,440.59
加：资产减值准备 -1,105,301.59 -22,594.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,507,972.79 2,354,011.67
无形资产摊销 327,672.03 1,157,369.75
长期待摊费用摊销 20,482.80 381,931.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 20,526.85 35,086.47
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 3,260,621.27 6,775,530.57
投资损失（收益以“－”号填列） - -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,290,390.03 40,501.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -44,017,112.58 42,402,484.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 18,105,609.53 -64,514,700.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,357,305.69 -12,934,716.15
其他 -204,822.87 -264,972.21
经营活动产生的现金流量净额 -31,565,663.71 23,743,373.06
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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财务报表附注
2015年1-3月 金额单位：人民币元
补 充 资 料 2015年1-3月 2014年度
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 6,540,784.74 22,625,023.73
减：现金的年初余额 22,625,023.73 131,353,377.34
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -16,084,238.99 -108,728,353.61
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无。
（3）现金和现金等价物
项 目 2015年1-3月 2014年度
一、现金 6,540,784.74 22,625,023.73
其中：库存现金 287,170.11 94,676.53
可随时用于支付的银行存款 6,253,614.63 22,530,347.20
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 6,540,784.74 22,625,023.73
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 - -
现金和现金等价物
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2015年1-3月 金额单位：人民币元
41、所有权或使用权受到限制的资产
所有权受到限制的资产明细如下：
项 目 期末账面价值 受限原因
其他货币资金 1,330,013.40 银行汇票保证金
无形资产 5,505,779.30 借款抵押（*1）
固定资产 5,428,345.13 借款抵押（*2）
合 计 12,264,137.83
*1.公司于2012年12月20日与中国工商银行股份有限公司深圳高新园支行签订了10,700万
元的借款期限为71个月的固定额度循环借款，以公司位于深圳宝安光明新区公明办事处同观路
南侧编号为“公明地块编号A608-0141”的土地作为抵押。土地使用面积为10147.44平米，账面
原值为6,264,578.90元。截至2015年3月31日，该土地使用权累计摊销758,799.60元，账面价值
5,505,779.30元。
*2.公司于2015年3月10日与北京银行股份有限公司深圳分行签订了本金4,000万元的借款期
限为1年的委托贷款（截至2015年3月31日，贷款已发放2,000万元），以公司位于深圳市南山区
高新南七道高新工业村R2厂房5B（深房地字第4000355841号）的房产作为抵押，账面原值为
8,878,552.73元。截至2015年3月31日，该房产累计折旧3,450,207.60元，账面价值5,428,345.13元。
42、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 49.77 6.1422 305.69
欧元 - - -
港币 - - -
应收账款
其中：美元 4,783,164.13 6.1422 29,379,150.71
欧元 - - -
港币 - - -
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2015年1-3月 金额单位：人民币元
六、合并范围的变更
无。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
主要经
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
深圳市华力特智能技 深圳 深圳 设计、开发 100.00% 设立
术有限公司
（2）重要的非全资子公司
无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
无。
4、在合营安排或联营企业中的权益
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括外币货币性项目、应收账款、应收票据、应付账款、应付票据
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等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本
公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产
生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量
的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情
况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线
和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险－现金流量变动风险
（2）利率风险
因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银
行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。
2、信用风险
2015年3月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单
项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认
为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
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2015年1-3月 金额单位：人民币元
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。
九、公允价值的披露
不适用。
十、关联方及关联交易
1、公司的母公司情况
关联方名称 2014-12-31 比例（%） 本期变动 2015-3-31 比例（%）
屠方魁 21,735,000.00 26.51 - 21,735,000.00 26.51
陈爱素 20,265,000.00 24.71 - 20,265,000.00 24.71
合计 42,000,000.00 51.22 - 42,000,000.00 51.22
屠方魁、陈爱素夫妇为本公司控股股东、实际控制人。
2、公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、公司的其他关联方情况
公司名称 与公司的关系
深圳市金证科技股份有限公司 持有本公司4.87％股份的股东杜宣为该公司董事
关键管理人员或与其关系密切的家庭成员
关键管理人员包括公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员；与其关系密切的家庭
成员指在处理与公司的交易时有可能影响某人或受其影响的家庭成员。
4、关联方交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①销售商品/提供劳务情况表
报告期内无该项业务发生。
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2015年1-3月 金额单位：人民币元
②购买商品/接受劳务情况表
报告期内无该项业务发生。
③销售或购买商品以外的其他资产
报告期内无该项业务发生。
（2）关联托管/承包情况
报告期内无该项业务发生。
（3）关联租赁情况
报告期内无该项业务发生。
（4）接受关联方提供担保
担保是否履
担保方 被担保方 担保金额 担保期间 担保权人 行完毕
2012年12月30
深圳市华力特电 工商银行深圳高
屠方魁 15700万 日-2019年12月 否
气股份有限公司 新园支行
30日
2012年12月30
深圳市华力特电 工商银行深圳高
陈爱素 15700万 日-2019年12月 否
气股份有限公司 新园支行
30日
深圳市华力特电 2015年2月3日 华夏银行深南支
屠方魁与陈爱素 5000万 否
气股份有限公司 -2017年2月3日 行
2015年2月12日
深圳市华力特电 中国银行高新区
屠方魁 10000万 -2018年2月12 否
气股份有限公司 支行
日
2015年3月11日 深圳市中小微企
深圳市华力特电
屠方魁与陈爱素 4000万 -2018年3月11 业投资管理有限 否
气股份有限公司
日 公司
深圳市中小微企
深圳市华力特电 2015年1月8日
屠方魁与陈爱素 3000万 业投资管理有限 否
气股份有限公司 -2017年4月9日 公司
（5）接受关联方提供资金
报告期内无该项业务发生。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
报告期内无该项业务发生。
（7）其他关联交易
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2015年1-3月 金额单位：人民币元
报告期内无该项业务发生。
5、关联方往来款项余额
报告期内无该项业务发生。
十一、股份支付
无。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截止报告日，公司无应披露未披露的重要承诺事项。
2、或有事项
截止报告日，公司无应披露未披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
无。
十四、其他重要事项
无。
十五、母公司主要报表项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
2015.3.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 188,382,827.36 100.00 15,065,527.11 8.00 173,317,300.25
准备的应收账款
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财务报表附注
2015年1-3月 金额单位：人民币元
单项金额虽不重大但单项计提 - - - - -
坏账准备的应收账款
合 计 188,382,827.36 100.00 15,065,527.11 8.00 173,317,300.25
2014.12.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 - - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 207,539,015.85 100.00 16,267,630.93 7.84 191,271,384.92
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提 - - - - -
坏账准备的应收账款
合 计 207,539,015.85 100.00 16,267,630.93 7.84 191,271,384.92
（2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
2015.3.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内分项 － － －
1年以内 112,618,597.48 2,252,371.95 2.00
1-2年 54,923,799.39 2,746,189.97 5.00
2-3年 10,231,263.88 2,046,252.78 20.00
3-4年 5,176,908.40 2,588,454.20 50.00
4-5年 3,256,160.19 3,256,160.19 100.00
5年以上 2,176,098.02 2,176,098.02 100.00
合 计 188,382,827.36 15,065,527.11 8.00
2014.12.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内分项 － － －
1年以内 126,329,600.63 2,526,592.01 2.00
1-2年 56,594,288.22 2,829,714.41 5.00
2-3年 13,738,560.34 2,747,712.07 20.00
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财务报表附注
2015年1-3月 金额单位：人民币元
3-4年 5,425,908.45 2,712,954.23 50.00
4-5年 3,274,560.19 3,274,560.19 100.00
5年以上 2,176,098.02 2,176,098.02 100.00
合 计 207,539,015.85 16,267,630.93 7.84
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额1,202,103.82元。
（4）本期实际核销的应收账款情况
本期由于应收账款账龄较长且难以收回核销应收账款0.00元。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为85,431,831.17元，占应收
账款年末余额合计数的比例为45.35%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为2,404,181.87
元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款按类别列示如下：
2015.3.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 - - - -
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 17,732,894.39 100.00 906,493.47 5.11 16,826,400.92
备的其他应收款
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2015年1-3月 金额单位：人民币元
单项金额虽不重大但单项计提坏 - - - - -
账准备的其他应收款
合 计 17,732,894.39 100.00 906,493.47 5.11 16,826,400.92
2014.12.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 - - - -
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 16,282,860.95 100.00 809,691.24 4.97 15,473,169.71
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏 - - - - -
账准备的其他应收款
合 计 16,282,860.95 100.00 809,691.24 4.97 15,473,169.71
（2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
2015.3.31
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内分项
1年以内 13,073,170.41 261,463.41 2.00
1-2年 2,453,378.69 122,668.93 5.00
2-3年 1,982,541.45 396,508.29 20.00
3-4年 195,902.00 97,951.00 50.00
4-5年 27,901.84 27,901.84 100.00
5年以上 - - -
合 计 17,732,894.39 906,493.47 5.11
2014.12.31
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内分项 - - -
1年以内 12,160,859.33 243,217.19 2.00
1-2年 2,386,651.62 119,332.58 5.00
2-3年 1,437,448.16 287,489.63 20.00
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财务报表附注
2015年1-3月 金额单位：人民币元
3-4年 276,500.00 138,250.00 50.00
4-5年 21,401.84 21,401.84 100.00
5年以上 - - -
合 计 16,282,860.95 809,691.24 4.97
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额96,802.23元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（4）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（5）其他应收款按款项性质分类情况
款 项性质 2015.3.31 2014.12.31
应收退税款 - 908,524.97
备用金 6,490,116.59 5,558,355.13
保证金 10,843,907.65 9,604,637.96
其他 398,870.15 211,342.89
合 计 17,732,894.39 16,282,860.95
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
单 位名称 款项性质 金额 年限 款总额的比 坏账准备
例(%)
保证金 3,120,000.00 1年以内 17.59 62,400.00
中建五局工业设备安装有限公司
保证金 2,040,759.65 1-2年 11.51 102,037.98
高速地产集团亳州有限公司 保证金 800,000.00 1年以内 4.51 16,000.00
青海盐湖镁业有限公司 保证金 735,690.00 2-3年 4.15 147,138.00
周建华 备用金 509,006.00 1年以内 2.87 10,180.12
合肥华南城有限公司 保证金 500,000.00 1年以内 2.82 10,000.00
合 计 7,705,455.65 43.45 347,756.10
（7）涉及政府补助的应收款项
深圳市华力特电气股份有限公司
财务报表附注
2015年1-3月 金额单位：人民币元
无。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
对子公司投资 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
对其他企业投资 - - - -
合 计 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
减：减值准备 - - - -
净 额 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资
持有的
被投资单位 本期 本期 持股
初始金额 2014.12.31 2015.3.31 表决权
名称 增加 减少 比例(%) 比例(%)
深圳市华力特智 5,000,000.00 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 100.00 100.00
能技术有限公司
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入明细如下：
项 目 2015年1-3月 2014年度
营业收入 22,531,151.89 435,786,201.34
主营业务收入 22,201,151.89 435,676,201.34
其他业务收入 330,000.00 110,000.00
深圳市华力特电气股份有限公司
财务报表附注
2015年1-3月 金额单位：人民币元
营业成本 13,894,092.90 296,912,908.87
主营业务成本 13,778,941.53 296,874,525.08
其他业务成本 115,151.37 38,383.79
十六、补充资料
非经常性损益
项 目 2015年1-3月 2014年度
1、非流动资产处置损益 -20,526.85 -35,086.47
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - -
3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常业务密切相关，符合 204,822.87 302,972.21
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 - -
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益 - -
7、委托他人投资或管理资产的损益 - -
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
9、债务重组损益 - -
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 - -
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
16、对外委托贷款取得的损益 - -
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 - -
产生的损益
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2015年1-3月 金额单位：人民币元
项 目 2015年1-3月 2014年度
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 - -
整对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入 - -
20、除上述各项之外的营业外收支净额 -16,747.91 -229,261.72
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小 计 167,548.11 38,624.02
减：非经常性损益相应的所得税 25,132.22 5,793.60
减：少数股东损益影响数 - -
非经常性损益影响的净利润 142,415.89 32,830.42
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